Таблица 14
Сравнение запланированных расходов на оплату труда в общеобразовательных учреждениях на 2005 год с расходами, определенными на основе норматива без учета увеличения ставок оплаты труда на 20%, руб.
| Общеобразовательные школы | Расходы на оплату труда с начислениями в 2005 году на основе норматива (без учета индивидуального обучения на дому) | Запланированные расходы на заработную плату на 2005 год без учета увеличения ставок на 20% | Отклонение расходов по методике от традиционных, % |
| Город | |||
| СОШ №1 | 4 982 154 | 4 572 884 | 8,95 |
| СОШ №2 | 4 322 501 | 3 931 621 | 9,94 |
| СОШ №3 | 3 519 401 | 3 641 336 | -3,35 |
| СОШ №4 | 4 386 683 | 4 194 562 | 4,58 |
| СОШ №5 | 2 438 258 | 2 441 054 | -0,11 |
| СОШ №6 | 5 821 360 | 5 056 033 | 15,14 |
| гимназия № 7 | 5 180 961 | 5 236 340 | -1,06 |
| лицей № 8 | 5 421 993 | 5 004 761 | 8,34 |
| гимназия №9 | 4 407 181 | 4 553 813 | -3,22 |
| НОШ №10 | 1 071 527 | 1 378 096 | -22,25 |
| ИТОГО: | 41 552 020 | 40 010 500 | 3,85 |
| Район «А» | |||
| СОШ № 1 | 3 639 426 | 3 069 000 | 18,59 |
| СОШ № 2 | 4 389 735 | 3 310 000 | 32,62 |
| СОШ № 3 | 1 908 815 | 2 042 000 | -6,52 |
| СОШ № 4 | 3 672 121 | 2 829 000 | 29,80 |
| СОШ № 5 | 2 554 525 | 2 155 000 | 18,54 |
| СОШ № 6 | 4 840 094 | 3 703 000 | 30,71 |
| СОШ № 7 | 2 296 410 | 2 488 000 | -7,70 |
| СОШ № 8 | 2 741 868 | 3 654 000 | -24,96 |
| СОШ № 9 | 5 477 402 | 4 234 000 | 29,37 |
| СОШ № 10 | 3 392 105 | 2 639 000 | 28,54 |
| СОШ № 11 | 1 308 792 | 1 524 000 | -14,12 |
| СОШ № 12 | 1 006 831 | 1 415 000 | -28,85 |
| СОШ № 13 | 1 577 535 | 1 592 000 | -0,91 |
| СОШ № 14 | 1 545 683 | 1 705 000 | -9,34 |
| СОШ № 15 | 5 317 459 | 4 861 000 | 9,39 |
| СОШ № 16 | 952 177 | 1 288 000 | -26,07 |
| НОШ № 1 | 1 878 601 | 2 088 000 | -10,03 |
| НОШ № 21 | 335 406 | 385 000 | -12,88 |
| ИТОГО | 48 834 984 | 44 981 000 | 8,57 |
| Район «Б» | |||
| СОШ № 1 | 4 524 188 | 4 699 000 | -3,72 |
| СОШ № 2 | 6 153 041 | 4 847 000 | 26,95 |
| СОШ № 3 | 4 328 460 | 4 148 000 | 4,35 |
| СОШ № 4 | 6 996 687 | 6 821 000 | 2,58 |
| СОШ № 5 | 3 522 428 | 3 659 000 | -3,73 |
| СОШ № 17 | 6 098 881 | 5 006 000 | 21,83 |
| СОШ № 6 | 4 089 363 | 3 300 000 | 23,92 |
| СОШ №12 | 2 022 890 | 2 124 000 | -4,76 |
| СОШ № 15 | 1 729 971 | 1 612 000 | 7,32 |
| СОШ № 16 | 2 412 392 | 2 127 000 | 13,42 |
| СОШ №14 | 1 524 459 | 1 667 000 | -8,55 |
| СОШ № 19 | 1 337 911 | 1 673 000 | -20,03 |
| СОШ № 7 | 911 518 | 1 260 000 | -27,66 |
| СОШ № 35 | 1 059 124 | 1 295 000 | -18,21 |
| СОШ № 13 | 4 125 237 | 4 212 000 | -2,06 |
| СОШ № 11 | 5 351 420 | 4 625 000 | 15,71 |
| СОШ № 8 | 819 475 | 1 082 000 | -24,26 |
| СОШ № 20 | 1 351 762 | 1 564 000 | -13,57 |
| СОШ № 9 | 2 422 123 | 2 401 000 | 0,88 |
| СОШ № 10 | 658 013 | 1 360 000 | -51,62 |
| СОШ № 37 | 1 169 307 | 1 467 000 | -20,29 |
| СОШ № 36 | 985 708 | 1 440 000 | -31,55 |
| СОШ № 18 | 504 008 | 740 000 | -31,89 |
| СОШ № 34 | 532 185 | 1 093 000 | -51,31 |
| НОШ № 21 | 275 512 | 241 200 | 14,23 |
| НОШ № 23 | 161 714 | 127 200 | 27,13 |
| НОШ № 22 | 95 830 | 110 000 | -12,88 |
| НОШ д-сад №7 | 191 661 | 166 200 | 15,32 |
| ИТОГО | 65 355 269 | 64 866 600 | 0,75 |
По анализируемым районам и городу расходы на оплату труда, рассчитанные по Методическим рекомендациям Центра фискальной политики, выше традиционно планируемых расходов в числе образовательной субвенции с уровня Ставропольского края: по городу – в среднем на 3,85%, по району «А» – на 8,57%, по району «Б» – на 0,75%. Превышение нормативных расходов над традиционными в первую очередь объясняется низким фактическим уровнем регулируемой надтарифной части фонда оплаты труда. По Методическим рекомендациям Центра в формуле расчета норматива учитывалась максимально возможное значение доли регулируемой надтарифной составляющей – 25%. При определении фонда оплаты труда в Ставропольском крае в расчетах участвует показатель 15%, обозначающий долю надтарифной части во всех расходах на оплату труда. Законодательно эта доля на региональном уровне не закреплена.
Расчеты по Ставропольскому краю позволили определить диапазон отклонений расчетного фонда оплаты труда от проектного для «мягкого» перехода от финансирования сети к финансированию образовательной услуги. Для этого были определены средневзвешенные по численности детей пороговые значения процентных отклонений расчетного фонда оплаты труда от проектного. Допустимые коэффициенты отклонений составили для города 0,96 - максимум «недофинансирования» и 1,1 - максимум «перефинансирования», для района «А» 0,87 - максимум «недофинансирования» и 1,24 - максимум «перефинансирования», для района «Б» 0,88 - максимум «недофинансирования» и 1,14 - максимум «перефинансирования».
Дальнейшее сглаживание расчетных объемов фонда оплаты труда производилось в рамках коридора допустимых пороговых отклонений. Результаты расчетов нормативных затрат на оплату труда с учетом периода адаптации представлены в Таблице 15.