Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития валютных операций коммерческих банков 6
1.1. Определение, место и роль валютных операций в деятельности коммерческих банков 6
1.2. Основные виды и классификация валютных операций коммерческих банков 9
1.3. Сущность валютных рисков и особенности регулирования валютных операций 27
Глава 2. Анализ валютного рынка РФ и валютных операций в АКБ МФТ-банке 46
2.1. Анализ валютного рынка РФ 46
2.2. Общая характеристика АКБ МФТ-банка и анализ его финансовых показателей 49
2.3. Анализ валютных операций в АКБ МФТ-банке 50
2.3. Анализ ведения валютных счетов клиентов АКБ МФТ-банка 51
2.5. Анализ неторговых валютных операций в АКБ МФТ-банке 57
2.5. Анализ прочих валютных операций АКБ МФТ-банка 59
2.6. Анализ валютных рисков АКБ МФТ-банка 62
Глава 3. Предложения по перспективам развития валютного рынка РФ и совершенствованию валютных операций МФТ-банка. 68
3.1. Предложения по перспективам развития валютного рынка РФ. 68
3.2. Мероприятия по совершенствованию валютных операций в АКБ МФТ-банке. 76
3.3. Планирование валютной внешнеэкономической деятельности 81
3.4. Применение лизинга как инструмента снижения рисков и оценка его эффективности 87
Заключение 100
Список литературы 104
Приложения 108
Введение
Введение
Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, возникают валютные отношения, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
Валютные отношения – это совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве и обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.
Валютные отношения опосредствуют международные экономические отношения, которые относятся как к сфере материального производства, т.е. к первичным производственным отношениям, так и к сфере распределения, обмена, потребления. Существует прямая и обратная связь между валютными отношениями. Их объективной основой являются процесс общественного воспроизводства, который порождает международный обмен товарами, капиталами, услугами.
Состояние валютных отношений зависит развития экономики – национальной и мировой, политической обстановки, соотношения сил между странами и двух тенденций, присущих международным отношениям, - партнерства и противоречий. Включение мирового рынка в процесс кругооборота капитала означает превращение части денежного капитала в иностранную валюту и наоборот. Это происходит при международных расчетных, валютных, кредитных и финансовых операциях.
Валютные отношения постепенно приобрели определенные формы организации на основе интернационализации хозяйственных связей.
Валютные отношения реализуются на валютном рынке.
Валютный рынок – это отношения не только между банками и их клиентами. Главная характерная черта валютного рынка заключается в том, что на нем денежные единицы противостоят друг другу только в виде записей по корреспондентским счетам. Валютный рынок представляет преимущественно межбанковский рынок, поскольку именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируется курс валюты. Операции проводятся при помощи различных средств связи и коммуникаций.
Функциями валютного рынка являются: обслуживание международного оборота товаров, услуг и капиталов; формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения; механизм для защиты от валютных рисков и приложения спекулятивных капиталов; инструмент государства для целей денежно-кредитной и экономической политики.
Современный валютный рынок представ¬ляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функциониру¬ет в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, ус¬ложнялся и приспосабливался к новым условиям, пройдя путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного подлинно меж¬дународного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с разви¬тием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.
Банки и небанковские учреждения осуще¬ствляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных опера¬ций.
В последнее время в России происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.
Вопросы осуществления валютных операций для российских коммерческих банков в условиях вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое значение и актуальность. Кроме того, с 01 января 2008 года в основной своей части вступил в силу новый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», что потребовало от банков пересмотра механизма осуществления валютных операций.
Таким образом, тема «Валютные операции банков» в настоящее время является очень актуальной.
Целью дипломной работы является изучение валютных операций банка. В соответствии с целью дипломной работы сформулируем основные задачи: определение понятия валютной операции; изучение основных видов валютных операций банков; исследование и анализ законодательства о регулировании валютных операций в РФ; рассмотрение валютных операций и валютных рисков на примере АКБ МФТ-банка; предложение мероприятий по улучшению организации валютных операций в исследуемом банке.
Объектом исследования в работе является АКБ МФТ-банк.
Предметом исследования в работе являются валютные операции.
Реализация поставленной цели подразумевает анализ как официальных документов и нормативных актов, регламентирующих валютные операции банков, так и учебной и общеэкономической литературы. Следует отметить, что указанные вопросы хорошо освещены в финансовой периодике; самые современные данные по проблеме можно получить в глобальной компьютерной сети Интернет.
Структура данной дипломной работы состоит из введения, трех глав, списка литературы и приложений.
Глава первая посвящена теоретическим вопросам валютных операций в банках. Нормативно-правовое регулирование данных операций и сущность валютных рисков.
Во второй главе проведен анализ валютного рынка РФ и валютных операций непосредственно в АКБ МФТ-банке. Здесь можно проследить динамику оборота по операциям с валютой, динамику изменения остатков по валютным счетам клиентов, структуру валютных вкладов, а также соотношение объемов покупки и продажи ин.валюты и многое другое.
Совершенствование и перспективы развития валютных операций в данном банке описывается в третьей главе. В данной главе на основе проведенных исследований разработана система управления валютными рисками.
Глава 1. Теоретические основы развития валютных операций коммерческих банков
1.1. Определение, место и роль валютных операций в деятельности коммерческих банков
Значительное место среди операций, проводимых российскими коммерческими банками, занимают операции с иностранной валютой.
В соответствии с ФЗ № 173-ФЗ от 10.12.03 «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся следующие:
1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
4) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
5) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, н
Список литературы
Список литературы
Нормативно-правовые документы:
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ (в ред. от 05.02.2008г.);
2. Гражданский Кодекс Российской федерации (часть 2) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ (в ред. от 26.01.2008г.);
3. Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.06.2002г. № 86-ФЗ (в ред. от 29.12.2007г.);
4. Федеральный Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 01.12.1990г. (в ред. от 29.12.2007г.);
5. Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ф от 10.12.2003 (в ред. от 30.12.2007г., с изм. и доп. от 01.01.2008г.);
6. Федеральный Закон Российской Федерации «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996г. №39-ФЗ (в ред. от 30.12.2007г., с изм. и доп. от 01.02.2008г.);