Страхование пенсии или ренты. К этому виду страхования, безусловно, может возникнуть интерес и у физических, и у юридических лиц. Для физических лиц заключение договора страхования пенсии (ренты) будет означать получение дополнительной страховой гарантии материального обеспечения в случае утраты дохода по возрасту или по состоянию здоровья. Для юридических лиц побудительным мотивом заключения коллективного договора страхования пенсии или ренты своим сотрудникам мог бы быть тот же, который возникает при заключении договора на случай смерти, то есть заинтересованность в предоставлении дополнительных гарантий работающим на случай их старости или утраты трудоспособности, обеспеченных страховым договором.
Кредитное страхование жизни. Безусловно, данный вид страхования жизни может не только вызвать интерес, но и стать настоятельной потребностью для граждан в случае развития потребительского кредита. Договор кредитного страхования жизни в этих условиях окажется необходимой финансовой гарантией для представления кредита на приобретение конкретного товара. С учетом специфики кредитное страхование жизни вряд ли может вызвать интерес у юридических лиц.
Однако, кроме потребности в страховой защите, у потенциальных страхователей должен существовать экономический интерес реализовывать эту потребность путем заключения договора страхования. Экономический интерес в заключении договора конкретного вида страхования жизни может возникнуть у конкретного страхователя только при наличии, как минимум, двух условий:
- во-первых, если предлагаемые страховщиками варианты страхования жизни будут предусматривать меры, обеспечивающие защиту отсроченных страховых выплат по договорам от обесценения в условиях инфляции;
- во-вторых, если налоговое законодательство не будет ущемлять интересы страхователей.
Сегодня, видимо, несвоевременно ставить вопрос о предоставлении налоговых льгот субъектам страхования жизни, потому что нереально ожидать, что такие льготы в ближайшее время могут быть предоставлены. Это вопросы перспективы. Вместе с тем своевременно и необходимо говорить о пересмотре тех законодательных и нормативных документов, которые определяют налоговые нормы в отношении субъектов страхования без учета его специфики и тем самым сдерживают развитие страхования, в том числе и долгосрочного страхования жизни. Безусловно, требует пересмотра Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 февраля 1996г. №153. Изменение этого документа в части, касающейся страховых взносов, послужит интересам не только страхователя и страхового рынка, но и всего государства в целом.
Еще одним моментом, способствующим эффективному проведению долгосрочного страхования жизни, могло бы быть государственное регулирование порядка размещения резервов по страхованию жизни и установление режима наибольшего благоприятствования страховщикам, размещающим резервы в приоритетные отрасли.
При этом следует иметь в виду, что создание оптимальных условий для развития долгосрочных видов страхования жизни и пенсий в конечном итоге будет отвечать интересам не только страхователей и страховщиков, но и всего государства в целом.
Во-первых, развитый институт страхования жизни явится эффективным инструментом для решения тех самых социальных задач, которые сегодня государство без особого успеха пытается решить в частности, и с помощью введения налогов, тормозящих развитие страхования жизни, по-существу губящих его.
Во-вторых, развитие долгосрочных видов страхования жизни обеспечит государству реальную возможность получения долгосрочных кредитных ресурсов в виде резервов по страхованию жизни.
Стимулируя развитие долгосрочного страхования жизни, создавая благоприятные для страховщика условия при инвестировании им средств страховых резервов в приоритетные отрасли, государство может решить серьезные стратегические общегосударственные задачи в области экономики.
7. Функции страхования в промышленности и хозяйственной деятельности
В настоящее время в экономику России все полнее внедряются рыночные отношения, необходимым элементом которых является наличие независимой (негосударственной) защиты экономических интересов предприятий от неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений. Ответом на непредсказуемость внешней среды существования предприятий и внутренних его изменений является страхование. Страхуя различные риски или создавая резервные страховые фонды, предприятие переводит трудно предсказуемые случайные события в разряд предсказуемых за счет известных заранее страховых платежей или отчислений в резервные фонды. Через страхование предприятие сводит к минимуму вероятность крупных необеспеченных резервами потерь.
Таким образом, страхование является инструментом обеспечения устойчивого функционирования предприятий. В то же время осуществление страхования приводит к отвлечению средств из производства. В связи с этим встает проблема оптимизации страховой защиты предприятия, т.е. обеспечения баланса между стоимостью страховой защиты и устойчивостью функционирования предприятия обеспечиваемой страховой защитой. Эта проблема особенно важна для крупных предприятий, подверженных крупномасштабным неблагоприятным воздействиям и внутренним изменениям, таких, как предприятия электроэнергетики.
При анализе страховой защиты прежде всего следует выделить факторы, определяющие ее характер и полноту. К ним относятся:
- перечень объектов страхования,
- перечень событий, на случай наступления которых проводится
- страхование (рисков),
- страховые суммы по объектам страхования и по отдельным рискам и их соотношение с максимально возможным ущербом по данному объекту страхования (страховой стоимостью),
- условия наступления ответственности страховой компании.
Понятно, что абсолютно невозможных событий не существует (например, нет абсолютно надежного оборудования). В то же время можно выделить более и менее подверженные неблагоприятным внешним воздействиям и внутренним изменениям объекты. Поэтому при формировании страховой защиты предприятия в первую очередь представляется оправданным варьирование перечня объектов страхования. К ним, например, могут относиться здания, сооружения, оборудование, ответственность контрагентов по принятым на себя обязательствам, жизнь и здоровье обслуживающего персонала, ответственность предприятия по своим обязательствам, а также ответственность за ущерб третьим лицам и т.д. Изменение перечня объектов страхования позволяет исключить из страховой защиты объекты, для которых неблагоприятные воздействия и внутренние изменения наименее вероятны, а также включить в страховую защиту объекты, наиболее подверженные неблагоприятным внешним воздействиям и внутренним изменениям, представляющим наибольшую опасность для устойчивости функционирования предприятия.
Следующим по важности фактором, характеризующим страховую защиту предприятия, является перечень рисков (неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений) по каждому объекту страхования, на случай наступления которых производится страхование и формирование резервных страховых фондов. Среди рисков существуют более и менее вероятные, а также наносящие больший или меньший ущерб различным объектам страхования. Таким образом, изменение перечня рисков в зависимости от конкретных особенностей объектов позволяет приблизить страховую защиту к потребностям предприятий. Изменение перечня рисков позволяет исключить из страховой защиты редкие и неопасные риски, а также включить в страховую защиту риски, наносящие наибольший вред объектам страхования и, как следствие, представляющие наибольшую опасность для устойчивости функционирования предприятия.
Страховая сумма, назначенная для конкретного объекта страхования страховой компанией по определенному риску, может покрывать максимально возможный ущерб, т.е. соответствовать страховой стоимости, а может покрывать только его часть. В последнем случае при нанесении объекту страхования ущерба большего, чем страховая сумма, разница между страховой суммой и размером ущерба будет покрываться за счет средств предприятия. Поэтому при оптимизации страховой защиты предприятия особую важность представляет проблема правильного выбора страховой суммы для объектов страхования и отдельных рисков.
Защита имущественных интересов предприятия на случай наступления неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений может осуществляться двумя способами: за счет страхования в страховой компании или за счет формирования собственных резервных фондов.
Формирование собственных резервных фондов приводит к омертвлению средств и материальных активов, так как основным требованием к резервам является их ликвидность (быстрота доступа к ним). Вследствие этого они должны быть изъяты из производства и не находиться на долгосрочных депозитах в банках или в других долгосрочных финансовых инструментах, которые, как правило, и обеспечивают наивысшую доходность.
С другой стороны, при условии предсказуемости времени наступления и размера ущерба объекту страхования наиболее удобным способом компенсации последствий неблагоприятных воздействий и внутренних изменений является формирование собственных страховых фондов, приводящее к экономии затрат.