Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ (стр. 3 из 6)

Норматив мгновенной ликвидности определяется как соотношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах к обязательствам банка, которые учитываются по текущим счетам.

Нормативное значение Н4 должно быть не менее, чем 20 процентов.

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка.

Для расчета норматива текущей ликвидности учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня (включительно).

Норматив текущей ликвидности определяется как соотношение активов первичной и вторичной ликвидности к обязательствам банка с соответствующими сроками выполнения.

Нормативное значение Н5 должно быть не менее чем 40 процентов.

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6) устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов.

Норматив краткосрочной ликвидности определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.

В расчет норматива краткосрочной ликвидности включаются ликвидные активы и краткосрочные обязательства с начальным сроком погашения до одного года.

Нормативное значение Н6 должно быть не менее, чем 20 процентов.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, который возникает в результате невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств [4].

Показатель размера кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к этому контрагенту и всем внебалансовым обязательствам, выданным банком относительно этого контрагента, к капиталу банка.

Нормативное значение Н7 не должно превышать 25 процентов.

Если банк превысил норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), то он должен корректировать (уменьшать) регулятивный капитал на размер превышения этого норматива, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению.

Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельному контрагенту или группе связанных контрагентов.

Кредитный риск, который принял банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту или группе связанных контрагентов и всем внебалансовым обязательствам, предоставленным банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, составляет 10 процентов и более от регулятивного капитала банка.

Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех больших кредитных рисков, предоставленных банком относительно всех контрагентов или групп связанных контрагентов, с учетом всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, к регулятивному капиталу банка.

Нормативное значение Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, устанавливается для ограничения риска, который возникает во время осуществления операций с инсайдерами, что может привести к прямому и непрямому влиянию на деятельность банка. Это влияние предопределяет то, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, не выгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определение платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объективно.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, определяется как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком и всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого инсайдера, и капитала банка.

Нормативное значение Н9 не должно превышать 5 процентов.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10), устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков относительно инсайдеров. Избыточный объем совокупной суммы всех рисков относительно инсайдеров приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банка.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100 процентов суммы внебалансовых обязательств, выданных банком относительно всех инсайдеров и капитала банка.

Нормативное значение Н10 не должно превышать 40 процентов.

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения средств банка в уставные фонды учреждений, что может привести к потере капитала банка.

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению определяется как соотношение размера средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, долей) отдельно по каждому учреждению, к регулятивному капиталу банка.

Нормативное значение Н11 не должно превышать 15 процентов.

Норматив общей суммы инвестирования устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения (прямого или опосредствованного) средств банка в уставные фонды каких-либо юридических лиц, что может привести к потере капитала банка.

Этот норматив характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев/долей) какого-либо юридического лица.

Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев/долей) какого-либо юридического лица, к регулятивному капиталу банка.

Нормативное значение Н12 не должно превышать 60 процентов.

Норматив риска общей открытой (длинной/короткой) валютной позиции банка (Н13) устанавливается для ограничения риска, связанного с проведением операций на валютном рынке, что может привести к значительным потерям банка.

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Рисунок 2.2 – Структура доходов «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах

Второе место в структуре доходов занимали комиссионные доходы (11,52 %, 10,62 % и 16,24 % соответственно в 2004, 2005 и 2006 годах). Значительная доля комиссионных доходов связаны с тем, что их источником (как и процентных) являются кредитные операции, которые являются основной статьей активов банка. Следует отметить, что за 2 года прирост доли комиссионных доходов был положительным (в отличие от процентных), что, по мнению автора, обусловлено увеличением комиссионных платежей по кредитным операциям, к которым банк вынужден прибегать, чтобы возместить недополученную прибыль из-за снижения ставок по кредитам.

Теперь проанализируем расходы «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах. Динамика расходов «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах в абсолютных и относительных величинах по статьям и группам статей представлена в таблицах 2.6, 2.7 и рисунке 2.3.

Таблица 2.6 – Динамика расходов «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах (в абсолютных величинах)

№	Наименование статьи	2004 год, тыс грн	2005 год, тыс грн	2006 год, тыс грн	Абсолютный прирост, тыс грн
					За 2005 год	За 2006 год	За 2 года
1	Процентные расходы	357585	541833	990747	184248	448914	633162
2	Комиссионные расходы	8169	14593	35769	6424	21176	27600
3	Общие администр. расходы и расходы на персонал	285626	532823	850576	247197	317753	564950
Окончание таблицы 2.6
4	Резерв под обесценение кредитов	83533	11392	248193	-72141	236801	164660
5	Расходы на налог на прибыль	33062	23882	42246	-9180	18364	9184
6	Другие расходы	22470	17807	93071	-4663	75264	70601
Итого расходы		790445	1142330	2260602	351885	1118272	1470157

Таблица 2.7 – Динамика расходов «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах (в относительных величинах)

№	Наименование статьи	2004 год, тыс грн	2005 год, тыс грн	2006 год, тыс грн	Относительный прирост, %
					За 2005 год	За 2006 год	За 2 года
1	Процентные расходы	357585	541833	990747	51,53	82,85	177,07
2	Комиссионные расходы	8169	14593	35769	78,64	145,11	337,86
3	Общие администр. расходы и расходы на персонал	285626	532823	850576	86,55	59,64	197,79
4	Резерв под обесценение кредитов	83533	11392	248193	-86,36	2078,66	197,12
5	Расходы на налог на прибыль	33062	23882	42246	-27,77	76,89	27,78
6	Другие расходы	22470	17807	93071	-20,75	422,67	314,20
Итого расходы		790445	1142330	2260602	44,52	97,89	185,99

Из таблиц 2.6, 2.7 и рисунка 2.3 видно, что динамика всех статей расходов в целом за два года была положительной, однако в 2005 году по нескольким из них было зафиксировано уменьшение. Так, резерв под обесценение кредитов снизился на 72141 тыс грн (-86,36 %), расходы на налог на прибыль – на 9180 тыс грн (-27,77 %), другие расходы – на 4663 тыс грн (-20,75 %). Однако в 2006 году положительные приросты этих статей перекрыли отрицательную динамику в 2005 году, поэтому в целом за 2 года был зафиксирован положительный прирост. Величины других статей расходов в обоих периодах стабильно росли. Так, процентные расходы увеличились на 184248 тыс грн в 2005 году и 448914 тыс грн в 2006 году (что обусловлено ростом депозитных операций), а административные – на 247197 тыс грн в 2005 году и 317753 тыс грн в 2006 году (что обусловлено ростом численности сотрудников и повышением уровня зарплаты).