«Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации» (стр. 3 из 8)
· распределению кредитного портфеля в соответствии с внутренними кредитными рейтингами и категориям качества ссуд;
· распределению кредитного портфеля в соответствии с международными кредитными рейтингами контрагентов и стран;
· размерам резервов на возможные потери по ссудам и прочим потерям в разрезе групп контрагентов с различными рейтингами;
· данным о восстановлении потерь Банка, возникших вследствие реализации кредитных рисков, за счет принятого обеспечения.
При проведении оценки кредитных рисков Банк использует различные комбинации методов:
· математические методы с использованием эконометрических моделей;
· математические методы с использованием имитационных моделей;
· метод экспертных оценок.
Банк проводит оценку:
· кредитного риска в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску;
· индивидуальных кредитных рисков:
- отдельных контрагентов и групп контрагентов,
- стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.
Оценка кредитного риска Банка в целом осуществляется на основании следующих текущих и прогнозных показателей:
· уровня реализованных кредитных рисков (размер реализованных кредитных рисков по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики;
· уровня резервов на возможные потери по ссудам и прочие потери (величина резервов по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики;
· величины максимально возможных, ожидаемых и непредвиденных потерь Банка.
Уровень кредитного риска можно проследить исходя из следующего рисунка:
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
Рис. 2.2.1 Динамика кредитного риска.
Для определения максимально возможных потерь вследствие реализации кредитного риска используется модель оценки риска дефолта[1].
Оценка кредитного риска Банка осуществляется путем представления возможных потерь в виде распределения в координатах “величина/вероятность реализации”, определения максимально возможных потерь и разделения их на ожидаемые и непредвиденные потери.
Максимально возможные потери определяются на основании оценки вероятностного распределения функции возможных потерь как процентная точка распределения потерь, соответствующая заданному доверительному уровню.
Величина максимально возможных потерь определяется путем суммирования максимально возможных потерь по портфелям/субпортфелям активов, подверженных кредитному риску:
,
где n – количество портфелей/субпортфелей активов, подверженных кредитному риску;
CRi - максимально возможная величина потерь от реализации кредитного риска по i-ому портфелю/субпортфелю активов.
Также для определения максимально возможных потерь, в частности, при расчете данного показателя в рамках сценарного анализа прогнозного баланса Банка, могут использоваться и другие методы оценки, в том числе метод экспертных оценок.
Общая величина ожидаемых потерь от реализации кредитного риска (ECR) на определенном промежутке времени определяется как сумма величин ожидаемых потерь по портфелям активов, подверженных кредитному риску:
где n – количество портфелей/субпортфелей активов, подверженных кредитному риску;
EСRi- величина ожидаемых потерь от реализации кредитного риска по i-ому портфелю/субпортфелю активов, подверженных кредитному риску.
Величина непредвиденных потерь (UCR) определяется как разница между величиной максимально возможных потерь от реализации кредитного риска и величиной ожидаемых потерь от реализации кредитного риска.
Оценка индивидуальных кредитных рисков проводится в зависимости от типов контрагентов:
· корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых компаний – на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;
· физических лиц - на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Банка; экспресс-оценки.
Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска (групп факторов) и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства.
Оценке подлежат следующие факторы риска, связанные с:
· финансовым состоянием контрагента;
· кредитной историей контрагента;
· деловой репутацией контрагента;
· структурой акционерного капитала, структурой группы;
· информационной прозрачностью контрагента;
· спецификой бизнеса контрагента.
Оценка степени влияния факторов риска на способность контрагента обслуживать и погашать свои обязательства осуществляется по шкале: низкий-умеренный-средний-повышенный-высокий.
На основании агрегированной оценки уровня кредитного риска контрагента осуществляется классификация контрагентов по категориям кредитного риска. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается классификация контрагентов по 7 категориям кредитного риска. Категория кредитного риска, содержащая цифру 1, характеризует наилучшую способность контрагента обслуживать и погашать свои обязательства (наименьший уровень кредитного риска); категория, содержащая признак RD, - наихудшее состояние контрагента (наиболее высокий уровень кредитного риска).
В соответствии с внутренними нормативными документами кредитующие подразделения Банка осуществляют комплексную оценку кредитоспособности контрагента при проведении операций, подверженных кредитному риску, на основе всестороннего анализа его финансового состояния, прогнозных денежных потоков, прочих внешних и внутренних факторов, а также оценку рисков кредитных операций ([13], [14]).
В целях покрытия (снижения уровня) кредитного риска Банк проводит формирование резервов, а также осуществляет структурирование кредитных продуктов, предусматривающее формирование обеспечения надлежащего качества, соответствующий уровень процентных ставок, контроль над источниками погашения кредита.
Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по портфелям активов, подверженных кредитному риску, Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России и внутренних нормативных документов Банка, предусматривающих проведение стоимостной оценки кредитного риска (ожидаемых в случае реализации кредитного риска потерь) с учетом внутренних кредитных рейтингов контрагентов на регулярной основе. Непредвиденные потери от реализации кредитного риска подлежат покрытию за счет капитала Банка.
Банк осуществляет предоставление кредитных продуктов под обеспечение, виды которого регламентированы [13]. Требования к предмету залога, оформлению и определению оценочной стоимости предмета залога, размерам дисконтов регламентируются внутренними нормативными документами Банка ([11]-[14]). При этом наличие оформленного в установленном порядке обеспечения по кредиту (гарантии) не заменяет комплексную оценку контрагента.
В качестве основного обеспечения при кредитовании физических лиц Сбербанком России и его филиалами Банк принимает [14]:
1. Поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;
2. Поручительства юридических лиц;
3. Залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц;
4. Залог транспортных средств и иного имущества (не допускается принятие в залог транспортных средств и имущества, на которые в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание).
5. Залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;
6. Залог ценных бумаг Сбербанка России и государственных ценных бумаг;
7. Залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;
8. Гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.
В качестве основного обеспечения при кредитовании юридических лиц Банк принимает [13]:
1. Драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества, с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке.
2. Ценные бумаги:
- государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги Сбербанка России;
- ценные бумаги субъектов Российской Федерации в пределах установленных на них лимитов риска;
- ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки- контрагенты лимитов риска;
- долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска. Залог долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов может являться самостоятельным обеспечением только по решению Кредитного комитета Сбербанка России;
- прочие (за исключением долговых) ценные бумаги корпоративных эмитентов.
3. Гарантии и поручительства: