- гарантии Министерства финансов Российской Федерации (только для Центрального аппарата Сбербанка России) в пределах установленного лимита риска;
- гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований в пределах установленных на них лимитов;
- банковские гарантии в пределах установленных на банки- контрагенты лимитов риска;
- поручительства платежеспособных предприятий и организаций с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России.
4. Имущественные активы:
- транспортные средства;
- оборудование, в т. ч. приобретаемое с обязательным оформлением в качестве дополнительного обеспечения залога прав требования по Договору (контракту) купли- продажи данного оборудования;
- товарно- материальные ценности, в т. ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте;
- объекты недвижимости;
- ликвидное личное имущество индивидуальных предпринимателей либо граждан, являющихся учредителями малых предприятий,- в случае предоставления кредитов данным субъектам малого предпринимательства в сумме до 3 млн. руб. (100 тыс. долларов США).
5. Имущественные права (требования):
- права требования по контракту, при этом сроки выполнения обязательств по кредиту целесообразно синхронизировать с планируемыми сроками поступления выручки по контракту;
- залог имущественных прав на строящиеся площади, залог права аренды, включая залог права аренды земельного участка (при финансировании строительных проектов).
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
В современной российской банковской практике неформальный анализ кредитоспособности клиентов применяется исключительно редко. Причин тому несколько. Во-первых, практика кредитования клиентов не получила широкого распространения в нашей стране в силу известных экономических причин. Во-вторых, в России не существовало до недавнего времени (до 1989г.) практики анализа кредитоспособности клиентов вообще, а не только населения. В-третьих, Сбербанк РФ сегодня явно недооценивает возможности расширения практики кредитования частных заемщиков, считая эту сферу своей деятельности более рискованной, менее доходной по сравнению с кредитованием юридических лиц и поэтому не первостепенной важности. Что касается банковских рисков, то их анализ показал, что кредитование заемщиков имеет специфические риски, но их уровень отнюдь не выше чем при кредитовании юридических лиц. С другой стороны, отсутствие необходимого опыта кредитования населения, достаточно высокий уровень трудовых затрат, связанных с оформлением ссуд, а также отсутствие необходимой информационной базы для надежной оценки кредитоспособности заемщиков не позволяет сегодня говорить о возможности широкого распространения практики кредитования. Вместе с тем, по мере стабилизации экономики, преодоления инфляционных тенденций, приобретения необходимого опыта в данной сфере банки смогут постепенно расширить практику кредитования всех видов заемщиков. Первым шагом в этом направлении должна стать разработка методики анализа кредитоспособности клиентов.
Независимо от принятой методики оценки кредитоспособности заемщиков (экспертной, балльной, номерной, прямой или косвенной), Сбербанк РФ использует единые подходы к сбору информации, необходимой для анализа.
Разумное решение о возможности кредитования клиента может быть принято только при условии:
а) накопления большого объема информации;
б) определения какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту и в) анализа и интерпретации полученной информации.
Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, банковская история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента, независимые кредитные агентства (например, Федеральное агентство правопорядка, действующее под эгидой МВД России) и другие. Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк может предоставить обширную информацию, так как филиальная сеть этого банка охватывает все регионы страны. Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, поскольку информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание аналогичной базы данных в России способствовало бы значительному снижению рисков невозврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков.
В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности клиентов предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды (экономической, правовой) в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы:
- паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;
- справка с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы на предприятии, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы);
- книжка по расчетам за квартплату и коммунальные услуги; из нее извлекается информация о среднемесячных расходах на квартплату и коммунальные услуги;
- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.
Последовательный подход при проведении анализа кредитоспособности клиента представлен нами в приложении А.
Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его поручителю. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе кредитоспособности самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика. Для этого в учреждениях Сбербанка РФ рассчитывается сумма ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента (К1):
К1 = Сумма месячного платежа по ссуде / Сумма месячного дохода (3.1)
Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам. Может быть рассчитан также коэффициент К2:
К2 = (Сумма месячного платежа по ссуде + Месячная сумма расходов) / Сумма месячного дохода (3.2)
Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Ссуда, предоставляется при условии, если расходы не превышают 1/3 суммы доходов клиента.
Анализ современной российской практики кредитования клиентов показал, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки. В России это проявляется особенно отчетливо, поскольку общая нестабильность рынка, уникальность многих операций и отсутствие кредитной истории большой части заемщиков делают практически невозможным выработку универсальных методов по определению кредитоспособности.
Очевидно, что единой унифицированной (одной для всех коммерческих банков) методики анализа кредитоспособности их клиентов нет и быть не может в силу специфики:
- региональных условий (территориальных, экономических, политических, социальных), в которых функционируют банки;
- разработанной ими кредитной политики, приоритетов и ограничений для данного банка;
- демографических особенностей региона присутствия банка (возрастной состав населения, социальные группы, профессиональный состав);
- уровня конкуренции на данной территории и других факторов.
Поэтому Сбербанк РФ в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.
Такой вывод сделан автором дипломной работы в связи с тем, что во-первых, далеко не все российские банки используют специальные методики анализа кредитоспособности заемщиков, а во-вторых, даже если банк применяет собственную методику (как, например, Сбербанк РФ), то она, как правило, основывается на экспертных оценках кредитного работника, что обусловливает субъективный подход в процессе принятия решения о возможности предоставления ссуды. В этой связи в отличие от действующей практики нам представляется целесообразным разработать методику оценки кредитоспособности клиентов, положив в ее основу систему показателей, которые позволяют оценить общий, совокупный риск банка и индивидуальные риски, придав этим показателям определенные веса в баллах, что позволит повысить объективность подхода при решении вопроса о кредитовании. С учетом анализа указанных показателей кредитная политика Сбербанка РФ должна предусматривать мероприятия по реструктурированию кредитного портфеля в целях минимизации кредитного риска.