5. средства на ссудных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;
6. средства на ссудных счетах сроком свыше 1 года.
Такое деление даст возможность оценить планируемые сроки возврата выданных кредитов, прогнозировать ситуацию по ссудным счетам клиентов. Из оборота по этим счетам можно будет выявить пролонгируемые ссуды.
Тем не менее существующее деление ссудных счетов в разрезе групп клиентов с различной собственностью позволяет оценить тот сегмент рынка, на котором работает банк, что имеет важное маркетинговое значение при разработке кредитной политики коммерческого банка (в том числе во взаимоотношениях с населением).
Актив банковского баланса нельзя воспринимать в отдельности от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и пассив баланса характеризуют одни и те же средства, с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования. Взаимоувязка актива и пассива баланса видна, например, при расчете эффективности использования Сбербанка РФ привлеченных средств как отношение привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений. Значение данного показателя, свыше 100% связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций и свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций, в том числе и для покрытия собственных затрат банка, что не всегда может быть охарактеризовано положительно.
Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получения максимальной прибыли от вложений; достижения оптимального управления кредитным портфелем; поддержания необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создания резервов роста. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендаций Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных в Инструкции №17 от 24.08.2003, приложении №6 к инструкции №17, письме Банка России №130-а от 20.12.04. Ограничивать подверженность банков портфельным рискам призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции №1 от 30.01.2003 и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска. (таблица 3.5).
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
Актуальным является также вопрос о практике расчета суммарного риска, принимаемого на себя банком. Такой показатель может строиться методом рейтинговой оценки.
Комплексное управление рисками Сбербанка РФ на сегодняшний день остается делом будущего. Тем не менее, в Сбербанке РФ пытаются внедрить системы комплексного управления рисками, однако, комплексное управление риском еще не стало широко распространенным в отечественной практике явлением. Это отчасти объясняется особенностями экономической ситуации в стране, которая характеризуется по крайней мере следующими обстоятельствами, затрудняющими управление рисками:
- отсутствие у многих хозяйствующих субъектов рыночного опыта и рыночной психологии;
- отсутствие качественных источников информации из-за недостоверности и недостаточной полноты как официальной статистики на макроэкономическом уровне, так и искажений финансовой отчетности на микроуровне;
- нехватка квалифицированных кадров; неразвитость рынка консультационных услуг;
- наличие элементов непредсказуемости в прогнозировании решений властных органов и нестабильность действующего законодательства;
- инфляция, делающая показатели объема зачастую несопоставимыми или даже бессмысленными;
- отсутствие современного цельного законодательства, регулирующего экономические отношения в условиях переходной экономики;
- криминализация новых экономических структур и размах экономической преступности;
- неразвитость отдельных сегментов финансового рынка и самой финансово-кредитной системы;
- несоответствие отечественных стандартов отчетности мировым стандартам.
Сравнивая сложившуюся практику управления кредитным портфелем зарубежных и Сбербанка РФ, можно сделать вывод, что апробированные и принятые к практическому использованию в развитых странах методики управления рисками, в частности, статистические модели, системы коэффициентов и др., требуют серьезной коррекции, а иногда просто не могут быть применены в российских условиях. Тем не менее, ключевые моменты портфельной теории (поддержание оптимального соотношения доходности, ликвидности и риска в процессе управления риском) могут и должны использоваться в Сбербанке РФ. Сбербанк РФ стремится уже сегодня управлять рисками, при этом конкретные методы оценки степени риска, по мнению автора дипломной работы, должны разрабатываться Сбербанк РФ самостоятельно на основе анализа его эффективности. И, очевидно, в недалеком будущем эта практика станет стандартом поведения.
Анализ работы Сбербанка РФ в сравнении с зарубежными банками позволил сделать ряд выводов относительно совершенствования действующей практики по минимизации кредитного риска.
Система управления кредитным риском коммерческого банка должна включать:
а) определение метода оценки кредитного риска;
б) анализ сложившейся структуры кредитного портфеля банка, исходя из принятых банком методов его оценки;
в) использование различных методов регулирования кредитного риска.
При этом особое внимание в процессе управления кредитным риском банки должны уделять определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Как было показано выше, в международной практике оценка риска отдельной ссуды/заемщика предполагает оценку кредитоспособности клиента и осуществляется различными методами. С этой целью западные банки используют финансовые коэффициенты, проводят анализ денежного потока, оценку делового риска. В Сбербанке РФ в настоящее время используются лишь отдельные элементы системы управления кредитным риском, что является следствием различных причин. Во-первых, в нашей стране кредитование клиентов находится на стадии становления и развития, в связи с чем, отсутствует нормативная база для оценки кредитоспособности клиентов (нет рекомендаций Банка России, отсутствуют единые оценочные показатели, не определены их критериальные уровни). Во-вторых, ограниченность информационной базы, отсутствие кредитной истории у большинства заемщиков осложняет работу по оценке кредитоспособности заемщиков. В результате в Сбербанке РФ превалирует формальный подход, практически не учитывается деловой риск. В этой связи важным направлением совершенствования российской банковской практики является разработка единого подхода к оценке кредитных рисков по кредитам, в частности, предложенная в данной работе примерная методика анализа кредитоспособности заемщиков.
Вопрос оценки кредитных рисков на уровне банка (кредитного портфеля) в нашей стране проработан несколько более подробно, однако и в этой области существуют проблемы. Во-первых, к положительным сторонам российской банковской практики в части анализа качества кредитного портфеля следует отнести тот факт, что ЦБ РФ в последние годы проводит большую работу по адаптации зарубежного опыта к российским условиям. В результате была создана необходимая инструктивная база. Например, в основу Инструкции №17 положены срочность и обеспеченность ссуд, что позволяет косвенно оценивать кредитоспособность заемщика. Однако, иных методов оценки кредитного риска (кроме изложенных в инструкции №17) не существует. Наряду с ограниченностью критериев оценки кредитного портфеля Сбербанка РФ, отсутствует также анализ динамики и структуры кредитного портфеля; нет единого подхода к оценке кредитного риска на основе системы коэффициентов, денежного потока. Во-вторых, ЦБ РФ определил единые способы регулирования кредитного риска только в части резервирования. Страхование депозитов в стране отсутствует. Лимитирование задолженности (в том числе по отдельным категориям заемщиков и клиентам) находится на стадии становления. Гарантии, поручительства, залог, страхование далеко не всегда позволяют реально снизить кредитные риски.
Анализ показал, что в Сбербанке РФ необходимо продолжить работу по внедрению передового зарубежного опыта в части преодоления кредитного риска путем внедрения единых подходов к оценке:
а) кредитоспособности заемщиков;
б) качества потребительских ссуд;
в) делового риска частного клиента.
С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. Исходя из международного опыта организации кредитных отношений, отечественной практики, представляется целесообразным предложить единую систему оценки и управления кредитным риском на основе разработки процедур, подготовки необходимых документов для внутреннего и внешнего аудита. Представляется важным в этой связи сосредоточить внимание банковских работников на необходимости разработки "Руководства по кредитной политике", в котором необходимо детально проработать вопросы кредитной политики банка с позиций минимизации кредитного риска по каждой отдельно взятой ссуде и банка в целом (по кредитному портфелю и его отдельным сегментам, например, по потребительским ссудам), подготовив необходимые методики оценки кредитоспособности заемщиков; анализа денежного потока индивидуального заемщика и самого банка с целью минимизации рисков; системы финансовых коэффициентов для оценки кредитного риска по потребительским, ипотечным и прочим ссудам. Рекомендации по разработке кредитной политики и управлению кредитными рисками охватывают практически весь спектр вопросов организации кредитной работы в Сбербанке РФ. При их применении необходимо: