Содержание:
Перечень сокращений и условных обозначений………………………………………………..
Введение…………………………………………………………………………………………...
1 Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка………………………..
1.1 Сущность и виды кредитных операций……………………………………………..
1.2 Основы кредитной политики коммерческого банка………………………………..
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика……………………………………
1.4 Нормативное регулирование кредитования коммерческими банками и контроля над их возвращением…………………………………………………………………
2 Анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк………………………………………………………………………………………...
2.1 Краткая характеристика и анализ основных показателей ЗАО КБ Приватбанк………………………………………………………………………………………...
2.1.1 Характеристика и организационная структура управления ЗАО КБ Приватбанк………………………………………………………………………………………...
2.1.2 Информационная база анализа кредитной политики ЗОА КБ Приватбанк………………………………………………………………………………...
2.1.3 Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ЗАО КБ Приватбанк...........................................................................................................................
2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк с точки зрения подверженности кредитному риску……………………………………………………………...
2.2.1 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе экономических отраслей заемщиков…………………………………..............................
2.2.2 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе методов предоставления и погашения кредитов……………………….........................................
2.2.3 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе различных уровней процентных ставок ……………………………………………………………...
2.2.4 Анализ кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк по видам обеспечения………………………………………………………………………………..
2.2.5 Анализ качества кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк…………….
2.3 Анализ доходности кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк…………………...
2.4 Анализ кредитной политики ЗАО КБ Приватбанк с точки зрения процентного риска………………………………………………………………………………………………..
3 Пути совершенствования управления кредитной политикой ЗАО КБ Приватбанк ……….
3.1 Формы и методы управления кредитными операциями коммерческих банков………………………………………………………………………………………………
3.2 Подготовка и составление инструкций по кредитованию в ЗАО КБ Приватбанк..
3.3 Рекомендации по оптимизации кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк……...
Заключение………………………………………………………………………………………...
Список литературы………………………………………………………………………………..
Приложения………………………………………………………………………..........................
Перечень сокращений и условных обозначений
КБ – коммерческий банк
КМУ – кабинет министров Украины
КПБ – кредитная политика банков
НБУ – Национальный Банк Украины
Введение
Эффективная национальная экономика - гарантия независимости государства. Она требует комплексных программ экономических реформ, реальных гарантий неотразимости перехода от административно – хозяйственных методов управления к рыночной экономике.
Значительная роль в экономических реформах принадлежит эффективной финансовой и денежно - кредитной политике. В совокупности с направлением ввода собственной денежной единицы и системы денежного обращения, сокращения бюджетного дефицита, улучшения налогового регулирования экономики важное место в оздоровлении экономики занимает реформа кредитной системы. Банковские реформы состоят из изменения структуры кредитного обращения, которое приведет к новым формам предоставления кредитов и их свободной продажи предприятиям, а также гражданам. Характерным признаком рыночной экономики является высокоразвитая и разветвленная кредитная система. Благодаря ей осуществляется процесс аккумуляции финансовых ресурсов общества и обеспечивается их более эффективное и рациональное использование. Отсюда вытекает и ведущая роль разнообразных финансовых институтов (прежде всего, банков) в обществе. В условиях формирования рыночной среды, развития промышленного и сельскохозяйственного производства большое внимание в организационной и структурной перестройке экономики отводится коммерческим банкам и банковской системе в целом.
Ведущая роль в решении значительных проблем принадлежит именно кредитным отношениям и банкам, которая объясняется не только увеличением их роли в развитии экономики, но и имеющейся возможностью быстро и эффективно реагировать на внедряемые новые механизмы хозяйствования.
В то же время одной из проблем в осуществлении реформирования и становления финансово - кредитного механизма, а так же и развития банковской системы в целом, является достаточно высокая рискованность кредитных операций. Необходимо указать, что основополагающими причинами являются: теоретическое несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, не достаточная кадровая подготовка работников банковской системы.
Ситуация, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует о том, что банки терпят финансовый крах в связи с чрезвычайно рискованной кредитной политикой.
Основная причина банковских банкротств - невозврат раннее выданных кредитов. По имеющимися данными более половины выданных сумм неполностью или несвоевременно возвращаются заемщиками. Все усилия банка относительно возвращения кредитов сводятся на нет в силу несовершенства законодательства Украины. Поэтому применяемые в данное время и рекомендованные мероприятия по предотвращению кредитных рисков сводятся к тому, чтобы не допустить невозвращения ссуды. Поэтому целесообразно контролировать качество работы конкретного кредита еще на стадии его использования, необходимо постоянно проверять способность заемщика вернуть кредит, а также проверять обеспечение ссуды или гарантии ее возвращения третьим лицом. Учитывая экономическую и политическую нестабильность в Украине, наилучшей гарантией возвращения кредита является его обеспечение поскольку при возникновении отрицательных явлений, единым источником возвращения кредита для банка является реализация заложенного имущества. Использование каждой отдельной формы обеспечения возвращения кредита зависит от разных обстоятельств, среди которых можно выделить такие проблемные для банка как: проверка платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, обращение взыскания на залог, возможность погашения долга страховой компанией и его слабую экономическую базу.
Учитывая существующие трудности с предоставлением кредита и перечисленных выше проблем, выбранная тема является достаточно актуальной на сегодняшний день. Этим объясняется потребность во всестороннем изучении отечественного и частично иностранного опыта относительно предоставления кредитов, применения эффективных форм обеспечения, управления кредитным портфелем банка, исследования современного состояния по данной теме, освещения новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу кредитной политики банка и усовершенствования законодательства в области кредитования.
Проблема обеспеченности возвращения кредитов, реализации залогового права и формирования резерва покрытия на возможные потери, а также оценки и страхования имущества нашли свое отображение в работах Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Г. Таскі, О. Куценко, С. Івасів., Галасюка В.М., Костюченко В.М. и прочих российских и украинских ученых.
Между тем, на настоящее временя в Украине комплексного определения видов кредитных рисков, источников их возникновения, анализа влияния на прибыльность - убыточность кредитных операций в условиях перехода к рынку не проводилось. Такое положение объясняется прежде всего ограниченным использованием товарно - денежных отношений на протяжении продолжительного времени, а также характерными в прошлом административными методами управления. Это исключало необходимость обеспечения гарантии возвращения выданных займов, оценки кредитоспособности заемщика и соответственно и страхование кредитов.
Поэтому, по причинам сложности и многогранности проблемы, которая исследуется, немало вопросов нуждается в углубленном системном изучении. Среди последних различают основы организации банковского кредитования в Украине, источника и инструменты обеспечения возвращения ссуд, формирования кредитной политики, практические методы определения оценки имущества и прочие.
Объектом исследования является коммерческий банк ЗАО КБ “Приватбанк”. Предметом исследования являются экономические отношения, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в заем денежных средств.
Целью работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов кредитной политики, разработка рекомендаций относительно усовершенствования кредитования и уменьшения рискованности кредитных операций.
Поставленная цель обуславливает необходимость решения следующих основных задач:
- изучить теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка;
- провести анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк;
- определить основные пути совершенствования управления кредитной политикой коммерческого банка ЗАО КБ Приватбанк.
Методологическую и теоретическую основу работы составляют существующие разработки украинских и зарубежных научный работников, законодательные и нормативные акты Верховной Рады Украины, Национального банка, внутрибанковские инструкции и положения. Информационную основу составляют отчетные и текущие материалы ЗАО КБ Приватбанк, данные периодической печати, другие источники информации.