Учебно-методическое пособие по курсу «Технологии автоматизированной обработки учетно-аналитической информации» предназначено для студентов специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». (стр. 19 из 30)

При регистрации оплаты документа будут автоматически сформированы проводки. В качестве даты проводок будет использована дата платежа.

Несколькими щелчками мыши по экранной форме банковского расчетного документа можно открыть фрагмент журнала проводок, который будет содержать проводки, сформированные документом.

Сведения о кассовых операциях вводятся в информационную базу кассовыми документами — приходными кассовыми ордерами и расходными кассовыми ордерами.

Для регистрации движения денежных средств по кассовым документам (приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру) в форме документа должна быть проставлена отметка "Оплачено". Дату оплаты специально указывать не требуется, поскольку для кассовых документов дата оплаты должна совпадать с датой документа.

Прикладное решение позволяет править проводки документа вручную. Но лучше изменить исходную информацию, содержащуюся в документе, и перепровести документ — сформировать проводки заново.

Безналичные денежные средства учитываются на счете 51. Предприятие может иметь несколько расчетных счетов в одном или нескольких банках. В бухгалтерском учете этот факт будет отражен введением дополнительного разреза аналитического учета. В плане счетов бухгалтерского учета к счету 51 прикреплен вид субконто "Банковские счета".

Банковский счет указывается в форме банковского расчетного документа. При автоматическом формировании проводки он будет подставлен в качестве субконто.

Счета расчетов с контрагентами, которые будут использоваться в проводках, указываются непосредственно в форме документа. Но специально вводить его, скорее всего, не потребуется, поскольку он будет подставлен автоматически после того, как пользователь укажет в форме документа контрагента и договор: наиболее подходящий счет будет подобран из специального списка, хранящегося в информационной базе.

В конфигурации реализованы механизмы группового ввода и обработки платежных документов: обработка "Выписка банка", механизм обмена информацией с программами типа "Клиент банка". Эти обработки формируют или корректируют документы, которые, в свою очередь, порождают проводки.

Рисунок 7.1. Приходный кассовый ордер.

Система "Клиент-Банк". Функции и преимущества системы "Клиент-Банк".

"Клиент-Банк" представляет собой систему дистанционного банковского обслуживания текущих счетов клиентов, которая функционирует с использованием специального программного обеспечения.

Система "Клиент-банк" вызывает интерес у предприятий, которым необходимо оперативно зачислять-перечислять средства. Она не только весьма удобна для клиента при работе с банком (для предприятий с большим количеством филиалов и отделений в разных регионах система дает возможность контролировать движение средств во всей сети), но и служит отличной платформой для принятия оперативных решений. Также система просто жизненно необходима тем предприятиям, которые осуществляют большое количество платежей в течение операционного дня.

Установив систему "Клиент-Банк", мгновенно увеличивается оперативность прохождения платежей и появляется возможность быстро и рационально распределять возможности бухгалтеров, задействовать их на более важных участках работы, не растрачивая время на доставку платежных документов в банк.

Система "Клиент-Банк" является программно-техническим комплексом, обладающим рядом функций, необходимых предприятию для дистанционного управления своим текущим счетом в банке. Ниже перечислены несколько основных:

· возможность проводить платежи со своего счета в банке, не посещая банк, из офиса на рабочем месте, оборудованном персональным компьютером с установленным необходимым программным обеспечением.

· отслеживание денежных средств на текущем счете. Уполномоченный работник предприятия может, не выходя из офиса, контролировать движение средств на текущем счете;

· получение выписки с текущего счета, а также ежедневных официальных курсов иностранных валют Национального банка Украины;

· возможность вести справочник своих контрагентов по платежам и справочник назначения платежа, которые позволяют быстрее формировать платежные документы. Отпадает необходимость заносить информацию в каждый документ - готовый шаблон переносится в платежный документ из справочников;

· получение от банка уведомлений о новых банковских услугах, текущих процентных ставках по кредитам и депозитам, иной информации, которую банк считает нужным оперативно доводить до клиентов. Клиент также может обратиться к банку в любой момент времени, что обеспечивает динамичность обмена информацией между клиентом и банком.

Преимущества системы "Клиент-Банк".

Оперативность. При использовании системы "Клиент-Банк" увеличивается скорость прохождения платежей. Высокая оперативность обусловлена тем, что платежное поручение в электронном виде готовится один раз, и это делает не операционист банка, а работник предприятия. Кроме того, не нужно готовить первичные платежные документы на бумажных носителях. Вместо них раз в неделю готовится реестр электронных документов, вследствие чего отпадает необходимость ежедневных посещений банка для проведения безналичных платежей. Это экономит время и средства.

Удобства. Автоматизация подготовки платежных поручений, мемориальных ордеров, заявок на перевод валюты и других документов, максимальное приближение электронного вида документов к бумажным аналогам значительно упрощает пользование системой. Как и бумажные, электронные платежные документы, отправляемые в банк, подписывают должностные лица предприятия, но вместо обычной используется электронная подпись.

Быстрота и мобильность. Система "Клиент-Банк" позволяет контактировать с банком без ограничений во времени, поскольку технические возможности большинства программных комплексов позволяют круглосуточно отправлять документы в банк и просматривать полученные оттуда.

Система "Клиент-Банк" и безопасность

Здесь пойдет речь о безопасности финансовых транзакций в системе "Клиент-Банк".

Затронув вопрос безопасности финансовых транзакций, и, в частности, безопасности транзакций в системе "Клиент-Банк", можно отметить, что современные технологии программно-аппаратной защиты находятся на достаточно высоком уровне, который обеспечивает конфиденциальность операций и сохранность средств. Ведь в сохранности средств заинтересованы и клиенты, и банки - поставщики подобной услуги, отвечающие не только за сохранность финансов своих клиентов, но и за свои средства и репутацию.

В большинстве случаев связь между компьютером клиента и компьютерной сетью банка осуществляется при помощи телефонных линий общего пользования, поэтому система "Клиент-Банк" должна пройти проверку в НБУ на соответствие требованиям безопасности передачи информации и другим техническим требованиям по защите электронных банковских расчетов. Это необходимо для того, чтобы предотвратить несанкционированный доступ к счету клиента третьих лиц или доступ клиента к другим банковским счетам, кроме тех, которые указаны в договоре на обслуживание.

Для безопасной работы с системой от Вас требуется лишь внимательность и аккуратность, потому как средства безопасности современных систем при корректной их эксплуатации гарантируют надежную защиту системы от несанкционированного доступа, модификации, нежелательного копирования и модификации информации, передаваемой по телефонным каналам связи.

Учета расходов по оплате труда.

Регистр учета расходов по оплате труда формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на оплату труда. В регистр не включаются расходы по добровольному страхованию.

По классификации регистр относится к регистрам учета хозяйственных операций.

Порядок формирования регистра

Регистр вызывается из меню "Налоговый учет - Регистры учета хозяйственных операций - Регистр учета расходов по оплате труда" (рис. 7.2.).

Рисунок. 7.2. Порядок формирования регистра учета расходов по оплате труда.

Формируется по данным не помеченных на удаление документов "Расходы на оплату труда", принадлежащих отчетному периоду. Одной записи регистра соответствует строка указанного документа. Состав показателей регистра представлен на рисунке 7.3.

Рисунок. 7.3. Регистр "Учет расходов по оплате труда"

Дата расхода. Дата осуществления (начисления или выплаты) расхода, связанного с оплатой труда для конкретного сотрудника. Значение показателя - это дата документа "Расходы на оплату труда", отражающего факт расхода.

Лицо, в пользу которого произведено начисление. Указывается Фамилия, И.О. (табельный номер) физического лица, по которому произведено начисление расхода на оплату труда. Эти данные берутся из справочника "Сотрудники". Исключение составляет Комплексная конфигурация, в которой эти данные берутся из справочника "Физ. лица".