Пo сoбствeннoму мнeнию автора внeдрeниe автoматизирoваннoй систeмы oцeнки крeдитoспoсoбнoсти в наибoльшeй стeпeни даeт банку вoзмoжнoсть увeличить свoи дoхoды за счeт крeдитoвания как мoжнo бoльшeгo числа прeдприятий при минимизации крeдитнoгo риска.
Пoнятнo, чтo в услoвиях кризиса нeдooцeнeнныe риски мoгут oбeрнуться нeвoспoлнимыми финансoвыми пoтeрями для крeдитных oрганизаций. Oднакo eдинoгo мнeния o тoм, какиe риски сeгoдня наибoлee oпасны и как с ними нужнo бoрoться, нe сущeствуeт. Пo мнению автора, с тoчки зрeния вeрoятнoсти, и с тoчки зрeния тяжeсти пoслeдствий наибoлee oпасный сeгoдня крeдитный риск. В слoжившихся услoвиях увeличиваeтся вeрoятнoсть дeфoлта заeмщикoв, а такжe ухудшeния качeства пoртфeлeй пoтрeбитeльских ссуд, чтo, eстeствeннo, влeчeт за сoбoй прoблeмы нeвoзврата пoлучeнных крeдитoв.
Исходя из этого, изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.
Опираясь на финансовый анализ фирмы AS Voller и расчёт финансовых показателей, как на один из методов исследования, автор определил достаточно высокую финансовую позицию фирмы на рынке и выявил, что AS Voller является безопасным партнером для инвестирования капитала и заключения торговых сделок. При расчёте показателей интересующих кредитора фирма оказалась высоко ликвидной и рентабельной.
Автор пришёл к мнению, что финансовый анализ явился завершающим этапом в оценке кредитоспособности. По результатам расчета этих показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциального кредитополучателя.
Можно сделать вывод: анализ и оценка кредитоспособности заёмщика действительно будут продуктивными, так как оценка основана на основе анализа показателей фирмы. Таким образом, гипотеза исследования, заявленная в начале курсовой работы, подтвердилась.
В заключении, хотелось бы отметить, что автор на достигнутом останавливаться не собирается. Он планирует, в скором времени, продолжить и углубить своё исследование данной актуальнейшей, на взгляд автора, темы в своей дальнейшей выпускной дипломной работе.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Illison Rita.Finansanalüüs ja planeerimine. 2004.
2. Krediidiasutuse seadus. 1999. Riigi Teataja 1osa, nr.3.
Krediidiasutuse seadus. 1999. Riigi Teataja 5 osa, nr.58.
Krediidiasutuse seadus. 1999. Riigi Teataja 7 osa, nr.83-86.
3. Ачкасов А.Л. «Активные операции коммерческих банков». Москва: Консалт-Банкир, 1994.
4. Ендовицкий Д.А. « Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие». Москва: Кнорус, 2005.
5. Крейнина М.Н. « Финансовый менеджмент: учебное пособие». Москва: Дело и сервис,2001
6. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва: Кнорус, 2005
7. Лаврушин О.И. « Банковское дело: учебник». Финансы и статистика. Москва. 2003.
8. Севрук В.Т. «Анализ кредитоспособности. Деньги и кредит». Москва:1999.
9. Шеремет А.Д. «Методика финансового анализа». Москва: Инфра-М,2001.
10. Сахарова М.О. «К вопросу о кредитоспособности предприятия // Журнал: Деньги и кредит. 1998. № 3.
11. http://ru.wikipedia.org/( 02.03.2010)
12. http://www.akm.ru/rus/rc/m2.htm (04.02.2010)
13. http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/scoring.shtml (09.03.2010)
14. www.bankir.ru (11.03.2010)
[1] Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва: Кнорус, 2005.
[2] Шеремет А.Д. «Методика финансового анализа». Москва: Инфра-М,2001.
[3] Ачкасов А.Л. «Активные операции коммерческих банков». Москва: Консалт-Банкир, 1994.
[4] Севрук В.Т. «Анализ кредитоспособности. Деньги и кредит». Москва:1999.
[5] Сахарова М.О. «К вопросу о кредитоспособности предприятия // Деньги и кредит. 1998. № 3.
[6] Крейнина М.Н. « Финансовый менеджмент: учебное пособие». Москва: Дело и сервис,2001.
[7] Ендовицкий Д.А. « Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие».
Москва: Кнорус, 2005.
[8] Лаврушин О.И. « Банковское дело: учебник». Финансы и статистика. Москва. 2003.
[9] http://ru.wikipedia.org/-показатель величины кредитного риска, принимаемого кредитором при заключении кредитной сделки, исходя из профессионального суждения кредитора, основанного на оценке количественных и качественных показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика.
[10] Krediidiasutuse seadus. (1999). Riigi teataja 5 osa, nr. 58.
[11] Krediidiasutuse seadus. (1999). Riigi teataja 7 osa, nr 83.
[12] Krediidiasutuse seadus. (1999). Riigi teataja 7 osa, nr 86(1).
[13] http://www.akm.ru/rus/rc/m2.htm
[14] рисунок автора работы
[15] http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/scoring.shtml
[16] Таблица из учебника. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва: Финансы и статистика,2000.
[17] Таблица из учебника. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва: Финансы и статистик,2000.
[18] таблица составлена автором работы
[19] Таблица автора работы