работа (стр. 1 из 6)

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий и рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.

Автор использует в качестве метода исследования метод наблюдения, анализ финансового состояния фирмы на примере AS Voller, а также рассматривает формирование кредитного рейтинга кредитоспособности заёмщика.

Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.

В I главе курсовой работы «Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщика» автором раскрыто понятие кредитоспособность, опираясь на формулировку различных авторов научных изданий. Определены цели и задачи оценки кредитоспособности заёмщика, а так же выявлены основные критерии для её оценки. Рассмотрена оценка кредитного риска на основе формирования рейтинговой системы.

Во II главе «Система оценки кредитоспособности заёмщика коммерческого банка» автор решил сконцентрировать внимание на основных подходах к оценке кредитоспособности заёмщика, выбрав рейтинговую модель оценивания и систему финансовых показателей на основе финансового анализа фирмы. Так же автор рассматривает подробно скоринговый метод оценивания. В связи с вышeизлoжeнным, цeлью рабoты в рамках II главы являeтся систeматизация научных дoстижeний в прoблeмe oцeнки крeдитoспoсoбнoсти заeмщика, анализ мeтoдичeскoгo аппарата и практики eгo примeнeния в банкoвскoм oтдeлeнии.

Инфoрмациoннoй базoй для написания даннoй курсовой рабoты являются: учeбная литeратура, нормативный акт и интeрнeт-рeсурсы. Необходимо отметить, что уровень разработки данной темы в литературе можно оценить как высокий. В работах В.В. Ковалёва, О.В. Ефимовой, А.Д. Шеремета и Г.В. Савицкой отражены теоретические основы предмета исследования.

Объект исследования: деятельность предприятия AS Voller.

Предмет исследования: оценка кредитоспособности заёмщика на примере AS Voller.

Цель исследования: выявить и дать характеристику кредитоспособности заёмщика, обосновать критерии оценки и на примере финансовой отчетности фирмы определить, кредитоспособно ли предприятие.

Гипотеза исследования: анализ и оценка кредитоспособности заёмщика будут продуктивными, если оценка кредитоспособности заёмщика основана на анализе финансовых показателей фирмы.

Методы исследования: метод наблюдения, формирование рейтинга кредитоспособности, анализ финансового состояния фирмы.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

1.1 Понятия, цели и задачи оценки кредитоспособности заёмщика банком

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, то есть изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи оценки кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Всё это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина, кредитоспособность трактуется, как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)[1]. Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет[2].

А.И. Ачкасов под кредитоспособностью заёмщика понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств, для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами[3]. Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние предприятия выражается в его платеже- и кредитоспособности, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет государства»[4].

По мнению автора, приведённые определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность – возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность — прогноз такой способности на будущее.

Например, М.О. Сахарова понимает под кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора[5].

Следует отметить, что кредит предоставляется банками на платной основе, и кредитоспособность также должна включать в себя возможность погашения процентов по кредиту, и не просто возврат кредита, а его возврат в полном объеме. По словам М.Н. Крейнина: «Кредитоспособность — это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки»[6]. При этом в оценке кредитоспособности учитываются несколько основных условий: структура используемого капитала и финансовая устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях; ликвидность активов предприятия.

Необходимо подчеркнуть, что кредитоспособность хозяйствующего субъекта не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает множество других условий, например, требование к уровню рентабельности деятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений, качеству менеджмента организации, содержанию кредитной истории.

Далее автор формулирует общее определение «кредитоспособности заемщика» исходя из выше рассмотренных определений.

Итак, кредитоспособность заемщика— это его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа оценки кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач: