Роспись бюджета, ее правовое значение, порядок составления и утверждения.
Порядок утверждения смет и финансовых планов доходов и расходов учреждений и организаций.
Кассовое исполнение федерального бюджета в области доходов и расходов. Роль главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств в процессе исполнения бюджета.
Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый на всех стадиях бюджетного процесса. Роль Счетной палаты РФ в проведении бюджетного контроля.
Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. Виды нарушений бюджетного законодательства. Полномочия Федерального казначейства в процессе привлечения виновных лиц к ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
Особенности правового регулирования бюджетного процесса в государствах англо-американской и континентальной систем права. Бюджетный процесс в ЕС.
3.4. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов
Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов.
Правовой режим целевых бюджетных фондов. Понятие внебюджетного фонда. Виды внебюджетных фондов. Государственные внебюджетные фонды как институт бюджетной системы Российской Федерации. Значение централизованных государственных внебюджетных фондов.
Пенсионный фонд России: цели и задачи его создания, источники формирования. Порядок утверждения и исполнения бюджета Пенсионного фонда, а также отчета о его исполнении.
Значение Фонда социального страхования, источники его формирования.
Федеральный и региональные фонды обязательного медицинского страхования: цели и задачи формирования.
Правовой режим целевых фондов Правительства РФ.
Правовой режим государственных отраслевых (межотраслевых) денежных фондов.
Муниципальные внебюджетные фонды.
4. Правовой режим децентрализованных денежных фондов государственных, муниципальных и иных юридических лиц
4.1. Правовые основы финансов и финансовой деятельности государственных, муниципальных унитарных предприятий и иных юридических лиц
Финансово-хозяйственная деятельность государственных и муниципальных предприятий как предмет правового регулирования финансового права. Правовые основы финансово-хозяйственной деятельности казенного предприятия.
Правовые основы планирования и использования финансовых ресурсов государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Доходы государственных и муниципальных унитарных предприятий: понятие, виды. Порядок определения прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий. Расходы государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Правовое регулирование создания и использования амортизационного фонда.
Децентрализованные фонды хозяйствующих субъектов как ресурсные фонды государства.
5. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
5.1. Общая характеристика правового регулирования государственных и муниципальных доходов
Понятие и виды государственных и муниципальных доходов. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов как раздела финансового права.
Система государственных и муниципальных доходов, их классификация. Централизованные и децентрализованные доходы. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи. Задачи совершенствования системы государственных и муниципальных доходов.
5.2. Налоговое право Российской Федерации
Понятие налога, его функции и роль в регулировании экономических отношений на современном этапе формирования рынка.
Виды налогов. Сборы. Пошлины.
Налоговое право. Общая и особенная части налогового права. Дискуссии о месте и роли налогового права в системе финансового права.
Зарубежная доктрина: общее и особенное в определении понятия налога и системы налогового права.
Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах, его понятие и принципы. Международные налоговые соглашения, их виды и порядок применения. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Действие налогового законодательства во времени.
Особенности системы источников налогового права государств англо-американской правовой семьи и государств-членов ЕС.
Общие условия установления налогов и сборов: плательщики налогов (сборов), объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты.
Налоговые правоотношения: субъекты, объекты, содержание. Права и обязанности сторон.
Налоговый контроль и методы его проведения.
Ответственность налогоплательщика, налоговых агентов, сборщиков налогов, иных обязанных лиц и налоговых органов за нарушения налогового законодательства. Основные теоретические позиции о юридической природе ответственности за налоговые правонарушения.
Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц.
Общее и особенное в регулировании вопросов ответственности и обжалования решений налоговых органов в России и зарубежных странах.
Налоговая система РФ и система налогов: понятие и соотношение. Федеральные налоги, региональные и местные налоги. Полномочия региональных и муниципальных органов по установлению и введению налогов и сборов.
Налоговый федерализм в зарубежных странах. Особенности налогового федерализма в унитарных государствах с автономными образованиями.
5.3. Федеральные налоги
Понятие и виды федеральных налогов, порядок их установления и введения.
Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на операции с ценными бумагами, налог на добычу полезных ископаемых.
Единый социальный налог как источник формирования государственных социальных внебюджетных фондов.
Федеральные налоги, закрепленные за бюджетами разных уровней: налог на прибыль организаций; налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения; иные налоги.
Федеральные пошлины, сборы, иные обязательные платежи: государственная пошлина; таможенная пошлина и таможенные сборы; лицензионные сборы; платежи за пользование природными ресурсами.
Основные виды центральных налогов в зарубежных странах. Общее и особенное в их правовом регулировании.
5.4. Региональные (субъектов Российской Федерации) налоги и сборы
Понятие, порядок введения и установления региональных налогов и сборов.
Налог на имущество предприятий и организаций.
Налог с продаж.
Транспортный налог.
Сбор на нужды образовательных учреждений, взимаемый с юридических лиц.
5.5. Местные налоги и сборы
Общая характеристика местных налогов и сборов, порядок их установления и введения.
Местные налоги и сборы, устанавливаемые на всей территории РФ.
Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления.
Региональные и местные налоги в зарубежных странах: общее и особенное.
Особенности налогообложения в мусульманских странах.
5.6. Специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; единый налог на вмененный доход; система налогообложения для сельскохозяйственного товаропроизводителя (единый сельскохозяйственный налог). Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах.
6. Правовые основы государственного и муниципального кредита, организации страхового дела
6.1. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации
Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Формы государственного и муниципального кредита. Финансово-правовые отношения в области государственного и муниципального кредита.
Внутренний и внешний государственный долг РФ. Структура (формы) государственного и муниципального долга.
Методы регулирования государственного и муниципального долга.
Государственные займы в РФ. Финансово-правовое регулирование выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг в РФ.
Государственные и муниципальные займы и налоги как инструменты финансовой политики государства. Их взаимосвязь и различия.
Сберегательное дело в РФ. Правовой статус Сберегательного банка РФ, его организация и функции.
6.2. Правовое регулирование организации страхового дела
Сущность и задачи страхования в целях обеспечения одной из социальных функций государства. Страхование как экономическая категория. Функции страхования.
Страхование как объект финансово-правового регулирования.
Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование.
Государственное регулирование страховой деятельности. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.
Органы, осуществляющие страховой надзор, их полномочия.
Финансово-правовое регулирование обязательного страхования. Виды государственного обязательного страхования. Правовые основы обязательного социального страхования: пенсионного, социального, медицинского, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
7. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
7.1. Правовые основы государственных и муниципальных расходов
Понятие и система государственных и муниципальных расходов, их особенности. Централизованные и децентрализованные расходы. Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.
Понятие и принципы бюджетного финансирования. Объекты бюджетного финансирования.
7.2. Сметно-бюджетное финансирование