Банки – ядро кредитной системы. Банковская система бывает двух или трехуровневой. На верхнем уровне – Центральный (национальный) банк страны. Его функции: 1) эмиссия денег (печатание банкнот и монет); 2) контроль за денежным обращением в стране; 3) контроль за деятельностью коммерческих банков. Коммерческие банки – это частные банки. Все банки осуществляют прием вкладов и выдачу кредитов, куплю-продажу ценных бумаг, размещение государственных займов, управление имуществом клиентов.
Банковские операции приносят банкам прибыль. Банковская прибыль – это разность между суммой процентов, взимаемых с заемщиков и суммой процентов, выплачиваемых вкладчикам. Кроме того, банки получают доход от инвестиций и биржевых операций с ценными бумагами.
Инструменты денежно-кредитной политики:
· операции на открытом рынке с ценными бумагами (купля-продажа акций, облигаций);
· изменение учетной ставки банковского процента (дисконтная политика);
· изменение нормы обязательных резервов, устанавливаемых Центральным банком для коммерческих банков.
Вся совокупность экономических отношений, которая проявляется через образование и распределение денежных фондов и потоков в хозяйстве страны – это и есть финансы.
Функции финансов:
1. мобилизационная;
2. распределительная;
3. контрольная.
Финансовые ресурсы – это доходы всех звеньев национального хозяйства, начиная от отдельных хозяйствующих субъектов и кончая общегосударственными органами. Они делятся на централизованные и нецентрализованные.
Централизованные государственные финансовые ресурсы:
1. государственный бюджет;
2. государственные внебюджетные фонды (пенсионный, страховой, различные социальные фонды);
3. золотовалютные резервы государства;
4. инвестиционные фонды;
5. специальные, в т.ч. военные фонды.
Нецентрализованные финансовые ресурсы – это финансовые ресурсы частных физических и юридических лиц.
Государственный бюджет – занимает центральное место в системе финансов страны. Это основной финансовый план государства – баланс доходов и расходов государства, через который проходит около 50% финансовых ресурсов страны. Госбюджет ежегодно разрабатывается Министерством финансов страны совместно с Министерством экономики и утверждается парламентом одновременно с государственной программой (планом) социально-экономического развития страны на год.
Основные статьи доходов госбюджета: 1) налоги (составляют до 80% доходной части); 2) неналоговые поступления, включая доходы от продажи госсобственности, доходы от госторговли и госсектора экономики; 3) взносы в государственные фонды социального страхования, пенсионный фонд, на охрану природы и другие; 4) государственные займы внутренние и внешние.
Основные статьи расходов госбюджета: 1) затраты на социальную сферу; 2) затраты на хозяйственные нужды, в том числе на инфраструктуру, субсидии сельскому хозяйству; 3) государственные закупки промышленной и сельхозпродукции; 4) расходы на оборону и материальное обеспечение внешней политики; 5) административно-управленческие расходы; 6) платежи по государственному долгу.
Бюджетная политика в большинстве стран строится на принципе бюджетного федерализма, то есть разграничения целей и функций между отдельными звеньями бюджетно-финансовой системы. Так правительство страны формирует и исполняет бюджет государства в целом, планирует, собирает и расходует налоги на оборону, космос, внешние расходы, на управление и т.п. Местные органы (в Республике Беларусь – это обл-, рай-, гор-, сельсоветы и обл-, рай-, гор-, сельисполкомы) финансируют школы, поликлиники, культурные учреждения, жилищно-коммунальное хозяйство, то есть предприятия и учреждения в государственной коммунальной собственности.
Местные бюджеты не входят своими доходами и расходами в центральный бюджет страны.
Консолидированный бюджет страны – это сумма центрального и местных бюджетов.
Наиболее сложной является проблема сбалансированности госбюджета. Если расходы госбюджета превышают его доходы, имеет место дефицит бюджета, если наоборот – профицит бюджета.
Государственный долг – это сумма накопленных в стране бюджетных дефицитов, за вычетом положительных сальдо бюджета за тот же промежуток времени. Нуждаясь в средствах для погашения госдолга, правительство страны берет займы: внутренние – у своего населения и банков (путем выпуска облигаций) и займы внешние – это долг иностранным государствам и иностранным банкам.
Если платежи по внешнему долгу составляют значительную часть от ВВП/ВНП, то получать новые займы сложно, так как их дают неохотно и под большой процент.
Пути преодоления государственного долга:
· выплата за счет золотовалютного запаса;
· перенос платежей на будущее, то есть превращение кратно- и среднесрочных долгов в долгосрочные, но только с согласия кредиторов;
· превращение госдолга в иностранные инвестиции путем продажи кредиторам собственности в стране-должнике;
· обращение к международным банкам за кредитами на погашение долга.
Контрольные вопросы, тесты, задачи к теме 7:
1. Дайте определение денег.
2. Охарактеризуйте виды денег, увязав их с функциями. Какие виды денег для выполнения каких функций подходят наилучшим образом?
3. Что такое денежный рынок? Что такое равновесная цена денег? Покажите это на графике.
4. Какие главные зависимости в сфере денежного обращения выражает «правило Ирвинга Фишера»?
5. Что такое финансы и финансовая система страны?
6. Охарактеризуйте основные статьи доходов и расходов государственного бюджета.
7. Назовите способы преодоления государственного долга.
8. Какие основные функции выполняют деньги?
а) являются средством измерения доходов и перераспределения богатства в обществе, системой учета;
б) меры власти, меры богатства, степени бережливости;
в) меры стоимости, средства обращения, средства накопления;
г) меры полезности, ценности вещей.
9. Что называют стоимостью денег?
а) цену рабочей силы банковских работников;
б) процент, который берет банк за предоставление денег в кредит на определенный срок;
в) количество товаров, которое можно купить на определенную сумму денег;
г) курс национальной денежной единицы по отношению к твердой валюте;
д) объём денег, выпускаемых в обращение.
10. Найдите определения: товара, рынка, цены, банкноты, денег:
а) совокупность отношений по обмену товаров;
б) денежное выражение стоимости, полезности товара;
в) продукт, предназначенный не для собственного потребления;
г) всеобщий эквивалент товарных ценностей;
д) денежный знак, выпущенный в обращение Центральным эмиссионным банком.
11. Какие из перечисленных благ обладают абсолютной ликвидностью:
а) акции;
б) недвижимость;
в) облигации;
г) деньги (банкноты и монеты);
д) товары первой необходимости.
12. В настоящее время функцию мировых денег выполняют:
а) золотые слитки;
б) электронные деньги;
в) свободно-конвертируемая валюта.
13. Что такое финансы страны?
а) количество денег в обращении;
б) совокупность отношений, связанных с производством, распределением, обменом и потреблением ВВП (ВНП).
14. Что такое финансовые ресурсы страны?
а) доходы всех звеньев национального хозяйства;
б) расходы всех звеньев национального хозяйства;
в) национальное богатство страны;
г) активы, т.е. собственность, от использования которой собственники получают доход;
д) пассивы, т.е. долги и обязательства по их погашению;
е) финансовые активы, т.е. золото, наличные деньги и депозиты, ценные бумаги (кроме акций), займы.
15. Назовите централизованные и нецентрализованные финансовые ресурсы:
а) госбюджет;
б) бюджеты домашних хозяйств;
в) государственный пенсионный фонд;
г) государственный фонд страхования имущества;
д) дорожный фонд;
е) валютные резервы государства;
ж) инвестиционные государственные фонды;
з) специальные военные фонды;
и) финансовые балансы предприятий;
к) бюджеты регионов;
л) частные пенсионные фонды;
м) частные страховые фонды.
16. Какой из приведенных вариантов ответов характеризует политику дешевых денег и политику дорогих денег. Аргументируйте ответ.
Вариант 1
а) покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке у банков и населения;
б) понижение нормы обязательных резервов для коммерческих банков;
в) понижение учетной ставки.
Вариант 2
а) продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке;
б) увеличение нормы обязательных резервов для коммерческих банков;
в) увеличение учетной ставки.
17. Что выгоднее и почему:
а) выпускать золотые монеты;
б) продавать золотые слитки.
18. Имеют ли выгоду страны, деньги которых считаются резервной (свободно-конвертируемой валютой)?
19. Хорошо ли для страны иметь запас иностранной валюты на руках у граждан и на валютных счетах?
20. Как населению лучше хранить деньги:
а) в наличности;
б) помещать их в акции, облигации и другие ценные бумаги.
Литература к теме 7:
1. Современная экономика. Лекционный курс. / Под ред. О.Ю. Мамедова. – Ростов-на-Дону, 2001. С. 128-140.
2. Г.Н. Сугако. Мир экономики. Макроэкономические аспекты. – Мн., 2002. С. 95-107.
3. Экономическая теория. Практикум. / Под ред. Клюни В.Л. – Мн., 2001. С. 14-15.
4. Казаков А.П., Минаева Н.В. Экономика. Учебный курс по основам экономической теории. Курс лекций. Упражнения. Тесты и тренинги. – М.¸1998. С. 162-174.
Тема 8. Налоги. Налоговая система и фискальная политика государства.
План
1. Понятие и определение налогов и налоговой системы.