Банк отражает все проводимые операции в строгом соответствии с требованиями бухгалтерского учета и отчетности, в том, числе исключает оформление подложных документов первичного бухгалтерского учета, проведение недостоверных бухгалтерских проводок.
Банк обеспечивает раскрытие информации о своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе принципов достоверности, регулярности, оперативности.
2.2 Экономические показатели Южного Торгового Банка
Основные показатели финансово-экономической деятельности Банка приведены в таблице 2.2.
Таблицы 2.2 Финансово-экономические показатели Банка (2003-2007 гг.), тыс.руб.
| Наименование показателя | 01.01.2003 г | 01.01.2004 г | 01.01.2005 г | 01.01.2006 г | 01.01.2007 г |
| Уставный капитал | 60 000 | 150 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 |
| Собственные средства (капитал) | 62 882 | 172 643 | 323 553 | 338 837 | 347 733 |
| Чистая прибыль (непокрытый убыток) | 3 793 | 21 451 | 30 252 | 38 772 | 40 134 |
| Рентабельность активов (%) | 1.5 | 5.1 | 3.6 | 3.1 | 3.1 |
| Рентабельность капитала (%) | 6 | 12.4 | 9.3 | 11.4 | 11.5 |
| Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) | 350760 | 696916 | 972366 | 854082 | 1 182 069 |
За период деятельности кредитной организации с 2003 года наблюдаются следующие тенденции:
Уставный капитал кредитной организации соответствовал нормативным документам ЦБ России и составил на 01.01.2007 года 300 млн. руб.
Собственные средства (капитал) превышают уставной капитал за счет нераспределенной прибыли и сформированных фондов и на 01.01.2007 года составили 347,7 млн. руб. С 01.01.2005 года происходит ежегодное увеличение собственных средств (капитала) в среднем на 5% ежегодно.
Наблюдается положительная динамика ежегодного роста прибыли кредитной организации.
Показатели рентабельности активов и рентабельности капитала находятся на постоянном уровне.
Увеличение привлеченных средств за период с 01.01.2003 года происходит за счет роста остатков на депозитах и клиентских счетах, что говорит о доверии к кредитной организации.
Анализ баланса и отчета о прибылях и убытков Банка в 2006 году показал (см. Приложение 1), что активы Банка по сравнению с 2005 годом выросли на 321,9 млн.руб. (23,3% в процентном выражении) и составили 1701,1 млн.руб., капитал Банка вырос на 8,6 млн.руб. (2,6%) и составил 344,8 млн.руб.(с учетом СПОД). Основную долю в активах Банка по-прежнему занимают кредиты клиентам Банка, их сумма 1193,0 млн. руб. (70% от величины активов). По этому показателю Банк поднялся на 3-ю позицию среди региональных банков. Также можно отметить работу Банка на фондовом рынке – торговый портфель составил величину 49,6 млн. руб., Банк нацелен на дальнейшее увеличение данной высоколиквидной и в то же время доходной статьи активов. В ресурсной базе более чем в два раза выросли остатки на расчетных счетах предприятий с 262,9 до 554,7 млн. руб., увеличение составило 291,8 млн. руб. Депозитная база выросла на 157,5 млн. руб. (37,3%) и составила 579,3 млн. руб. Это обусловлено предоставлением Банком практически полного спектра банковских услуг, конкурентоспособностью тарифов и процентных ставок, что привело к увеличению количества клиентов Банка.
Оценка изменения основных статей баланса по сравнению с 2004 г. представлена в таблице 2.3:
Таблица 2.3 Динамика баланса Банка в 2005-2006 гг.
| Показатели | 2006 | 2005 | Изменение, млн.руб. | Изменение, % | |
| Активы | |||||
| 1 | Денежные и приравненные к ним средства | 293,7 | 200,5 | +93,2 | +46,5% |
| 2 | МБК выданные | 97,6 | 10,0 | +87,6 | +876,0% |
| 3 | Срочная ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов | 1193,0 | 1066,3 | +126,7 | +11,9% |
| 4 | Торговый портфель ценных бумаг | 49,6 | 0 | +49,6 | - |
| 5 | Материальные активы | 19,7 | 16,7 | +3,0 | +18,0% |
| Пассивы | |||||
| 5 | МБК полученные | 84,0 | 169,3 | -85,3 | -50,4% |
| 6 | Средства на расчетных счетах | 554,7 | 262,9 | +291,8 | +111,0% |
| 7 | Депозиты | 579,3 | 421,8 | +157,5 | +37,3% |
| 8 | Долговые обязательства | 46,9 | 122,3 | -75,4 | -61,7% |
Анализ финансового результата работы Банка в 2006 году показал, что прибыль банка до налогообложения по сравнению с 2005 годом выросла на 227 тыс.руб. и составила 50,8 млн.руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн.руб. и составила 40,1 млн.руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляют процентные и комиссионные доходы.
Прибыли и убытки Банка представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Прибыли и убытки Банка (2006-2007 гг.), тыс.руб.
| № п/п | Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | Отчетная дата | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 01.01.06 | 01.01.07 | 01.04.07 | ||
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 1923 | 6814 | 1906 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 174788 | 154667 | 41602 |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 0 | 328 | 1981 |
| 5 | Других источников | 2119 | 2220 | 790 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 178830 | 164029 | 46279 |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 10873 | 14938 | 3501 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 56966 | 45859 | 14141 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 17275 | 7489 | 130 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 85114 | 68286 | 17772 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 93716 | 95743 | 28507 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 1427 | 10308 | -653 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7681 | 5555 | 1306 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 0 | 0 | 0 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1298 | -384 | -121 |
| 16 | Комиссионные доходы | 32644 | 48467 | 13501 |
| 17 | Комиссионные расходы | 414 | 805 | 190 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | -1099 | -905 | -109 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | 185 | -2201 | -916 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 67412 | 85092 | 18013 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -13046 | -16994 | 2258 |
| 22 | Прибыль до налогообложения | 52384 | 53692 | 25570 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 13612 | 13558 | 3356 |
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 38772 | 40134 | 22214 |
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшение размера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки по выданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощи привлекательных процентных ставок.Рассчитаем нормативы ликвидности Банка за 2004-2006 гг. (таблица 2.5):
Таблица 2.5Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2005 г.
| № | Статья | Норматив | Факт |
| H1 | Достаточности капитала, % min | 10.0 | 24.0 |
| H2 | Мгновенной ликвидности, % min | 15.0 | 52.0 |
| H3 | Текущей ликвидности, % min | 50.0 | 77.8 |
| H4 | Долгосрочной ликвидности, % max | 120.0 | 46.9 |
| H5 | Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min | 20.0 | 23.4 |
| H6 | Максимальный размер риска на одного заемщика, % max | 25.0 | 21.4 |
| H7 | Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max | 800.0 | 309.4 |
| H8 | Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max | 25.0 | 29.9 |
| H9 | Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max | 20.0 | 0.0 |
| H9.1 | Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max | 50.0 | 0.0 |
| H10 | Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max | 2.0 | 0.1 |
| H10.1 | Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max | 3.0 | 0.1 |
| H11 | Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max | 100.0 | 129.6 |
| H11.1 | Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max | 400.0 | 0.0 |
| H12 | Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max | 25.0 | 0.0 |
| H12.1 | Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max | 5.0 | 0.0 |
| H13 | Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max | 100.0 | 73.2 |
| H14 | Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min | 10.0 | 0.0 |
Причины невыполнения нормативов:
Невыполнение норматива Н8 произошло из-за остатков одного вкладчика в размере 96 621 тыс.руб.
Невыполнение норматива Н11 произошло из-за совокупной величины привлеченных вкладов населения в размере 419 281 тыс.руб.
Банк не осуществлял операции с драгоценными металлами, поэтому норматив Н14=0.
За отчетный квартал сделок с банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами не осуществлялось, поэтому обязательств Банк не нес, следовательно, норматив Н11.1=0 (таблица 2.6):
Таблица 2.6
Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2006 г.