Рабочий документ аудитора (ф. РД 3) - Проверка соответствия данных счетов покупателей (заказчиков) данным журнала-ордера № 11
| Организация | Дата начала проверки |
| Проверяемый период | Дата окончания проверки |
| Вид проверки выборочная | |
| Исполнитель (ФИО) |
| № п/п | Наименование покупателя (заказчика) | По счету покупателя (заказчика), руб. | Фактически отражено в учете, руб. | Отклонения, руб., +/- | |||
| Всего | В т.ч. НДС | Всего | В т.ч. НДС | Всего | В т.ч. НДС | ||
| 1 | Ставкооппроект | 46367 | 7073 | 46367 | 7073 | - | - |
| 2 | АРТЕЛЬ сантехстрой | 11000 | 1678 | 11000 | 1678 | - | - |
| 3 | Управление механизации | 100000 | 15254 | 100000 | 15254 | - | - |
| 4 | Инженерные системы | 138000 | 21051 | 138000 | 21051 | - | - |
| 5 | СтавропольРемСтрой | 11805 | 1801 | 11805 | 1801 | - | - |
Рабочий документ аудитора (ф. РД 4) - Соответствие начисленной оплаты труда, значащейся в первичных документах и расчетно-платежных
ведомостях
| Организация | Дата начала проверки |
| Проверяемый период | Дата окончания проверки |
| Вид проверки выборочная | |
| Исполнитель (ФИО) |
| Ф. И. О. | Начислено по первичным документам, руб. | Начислено по платежной ведомости, руб. | Отклонение |
| Безуленко И. А. | 5 454 | 5 454 | - |
| Комаров П. И. | 9 500 | 9 500 | - |
| Сушко Н. В. | 10 520 | 10 520 | - |
| Итого | 25 474 | 25 474 | - |
Приложения 6
Рабочий документ аудитора (ф. РД -5) - Проверка наличия приказов
и договоров о назначении лиц, ответственных за сохранность ТМЦ
| Организация | Дата начала проверки |
| Проверяемый период | Дата окончания проверки |
| Вид проверки выборочная | |
| Исполнитель (ФИО) |
1. Проверка наличия приказов (распоряжений) о назначении лиц, ответственных за сохранность ТМЦ
| Наличие в организации отделов, секций (указать количество) | Наличие в организации приказа о назначении лиц, ответственных за сохранность ТМЦ | |||
| № или наименование секции (отдела) | № приказа | дата приказа | срок действия приказа | |
| 2 | 1 | 22 | 15 января 1999 года | - |
| 1 | 48 | 14 марта 1997 года | - | |
| 2 | 58 | 12 марта 2000 года | - | |
| И т.д. | ||||
2. Проверка наличия договоров о полной материальной ответственности с лицами, ответственными за сохранность ТМЦ
| № п/п | Должность | Наличие в организации | ||
| должность (+)-наличие; (-)-отсутствие | ФИО и табельный номер | срок действия договора с___по___ | ||
| 1 | Заведующий магазином | + | Николаева О.И. | Срок не оговорен |
| 2 | Работники, занятые приемкой, хранением, обработкой и отпуском товаров (наименование должностей) | - | - | - |
| 3 | Продавцы | + | Мамонтова И.М. Собинова Т.К. | Срок не оговорен |
| 4 | Старшие продавцы | - | - | - |
| 5 | Старшие кассиры | - | - | - |
| 6 | Кассиры | + | Гербина О.И. | Срок не оговорен |
| 7 | Другие работники, выполняющие обязанности кассира | - | - | - |
Приложения 7
Рабочий документ аудитора (ф. ПТ - 3) - Проверка сопроводительных документов поставщиков
| Организация | Дата начала проверки |
| Проверяемый период | Дата окончания проверки |
| Вид проверки выборочная | |
| Исполнитель (ФИО) |
| Наименование проверяемого документа | Дата (период составления) документа | № документа | Наименование поставщика | Содержание хозяйственной операции | Заключение аудитора об отсутствии нарушений или о характере выявленных нарушений |
| Счет – фактура | 06.04.08 | 415 | ООО "Кронус" | Поступление товаров | нет |
| Счет – фактура | 06.04.08 | 215 | ООО "Свобода" | Поступление товаров | нет |
| И т.д. |
Приложения 8
Рабочий документ аудитора (ф. РД – 6) - Проверка первичных учетных документов
| Организация | Дата начала проверки |
| Проверяемый период | Дата окончания проверки |
| Вид проверки выборочная | |
| Исполнитель (ФИО) |
1. Формальная проверка документов
| Документ | Характер выявленных нарушений | Примечания аудитора | ||
| наименование | № | дата составления | ||
| Накладная | 98 | 05. 02.08 | Неправильная таксировка | - |
| Счет – фактура | 312 | 08.04.08 | Заполнены не все обязательные реквизиты | - |
| И т.д. | ||||
1. Арифметическая проверка документов
| Наименование, № и дата документа | Сумма | Примечания аудитора | ||
| по документу | по расчету аудитора | расхождений | ||
| Накладная № 98 от 05.02.08 | 518=00 | 581=00 | 63=00 | - |
| И т.д. | ||||
Приложения 9
Рабочий документ аудитора (ф. ОТ – 1) - Отчетный документ аудитора по проверке поступления, продажи и прочего выбытия товаров
Свод нарушений, выявленных в результате проверки товарных операций
| Организация | Аудиторы _____________________ |
| Проверяемый период_______________ | Начало проверки__________________ |
| Окончание проверки ______________ |
| № п/п | Ссылка на рабочий документ аудитора № | Вид выявленного нарушения | Влияние нарушения на достоверность бухгалтерской отчетности, налогообложение и соблюдение законодательства | Примечание |
| 1 | ПТ - 4 | Арифметическая ошибка | Невозможность подтверждения строки баланса "товары" |
| Аудиторы ___________________ (подпись) | Отчетный документ принят (не принят) и использован (не использован) при составлении аудиторского заключения |
| "_____" ____________________200_ г. | __________________________(ФИО) (подпись руководителя группы) "_____" ____________________200__г. |