К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:
- капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
- не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3 - 5.
К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
- капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные" либо доходность как "сомнительная" или "неудовлетворительная";
- структура собственности оценивается как непрозрачная;
- качество управления признается "сомнительным";
- не соблюдается 4 и более месяцев в течение последних 6 месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1));
- действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.
К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4 - 5.
К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
- капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные";
- качество управления оценивается как "неудовлетворительное";
- не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.
К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
- основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;
- основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Таким образом, необходимо рассчитать вышеперечисленные показатели и определить к какой из квалификационных групп относится экономическое положение банка.
1.3 Нормативная база
Рассмотрим нормативную базу по вопросам банковского регулирования и надзора по состоянию на 05.08.2010г. (табл. 1)
Таблица 1. Нормативная база
| № | Дата | Вид документа | Название |
| 1 | 26.04.2006 | инструкция | О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением |
| 2 | 16.01.2004 | Инструкция | Об обязательных нормативах банков |
| 3 | 03.11.2009 | Положение | О порядке расчета размера операционного риска |
| 4 | 14.11.2007 | Положение | О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска |
| 5 | 20.03.2006 | Положение | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери |
| 6 | 26.03.2004 | Положение | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности |
| 7 | 16.12.2003 | Положение | Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах |
| 8 | 10.02.2003 | Положение | О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций |
| 9 | 30.07.2002 | Положение | О консолидированной отчетности |
| 10 | 29.04.2009 | Указание | Об особенностях порядка оценки экономического положения банков |
| 11 | 05.08.2009 | Указание | О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У "Об оценке экономического положения банков" |
| 12 | 30.04.2008 | Указание | Об оценке экономического положения банков |
| 13 | 04.12.2009 | Указание | О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" |
| 14 | 11.11.2009 | Указание | О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" |
| 15 | 03.11.2009 | Указание | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков" |
2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО Банк ВТБ
2.1 Краткая характеристика организации ОАО Банк ВТБ
Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Якутске был образован 12 марта 2002г. Управляющий Филиалом - Макаров Николай Николаевич.
Предметом деятельности Филиала является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов).
Филиал в своей деятельности руководствуется законодательными актами и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами ОАО Банк ВТБ, решениями органов управления Банка, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики.
Главными задачами Филиала являются:
• осуществление банковских операций в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России и ОАО Банк ВТБ;
• реализация деловой стратегии и политики ОАО Банк ВТБ регионе присутствия Филиала.
Филиал осуществляет от имени ОАО Банк ВТБ следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте в соответствии с установленным порядком:
· привлечение денежных средств клиентов во вклады (до востребования и на определенный срок);
· размещение от имени ВТБ и за его счет денежных
средств, выделенных Головной организацией ВТБ, а также привлеченных средств Филиалом во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц;
· открытие и ведение банковских счетов клиентов;
· расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам;
· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
· кассовое обслуживание клиентов;
· куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе совершение валютно-обменных операций;
· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
· выдачу банковских гарантий;
· переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в том числе прием и перечисление коммунальных платежей, а также иных, кроме коммунальных, платежей в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц в пользу юридических лиц-резидентов в оплату за товары, работы и услуги, не связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество.
Филиал, помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки в рублях и иностранной валюте:
· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с клиентами;
· сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе сделке купли-продажи драгоценных металлов с юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, добывающих и приравненных к ним предприятий ) и с физическими лицами;
· предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
· оказание консультационных и информационных услуг.
Филиал может осуществлять в соответствии с выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумах:
· брокерскую деятельность, включая операции с физическими лицами;
· деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;