4.27.1 Область применения
Настоящий справочник устанавливает порядок отнесения займов к реорганизованным/реструктурированным займам.
4.27.2 Нормативные ссылки
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Гражданский кодекс Республики Казахстан;
- Руководство по статистике внешнего долга.
4.27.3 Термины и определения
Реорганизация/Реструктуризация – взаимное соглашение между кредитором (новым кредитором) и заемщиком (-ами) (новым заемщиком (-ами)), изменяющее ранее установленные условия договора по обслуживанию долга (отсрочка платежа, продление срока договора, изменение валюты займа, изменение метода погашения, изменение годовой ставки по договору, отмена индексации валютного курса, переход прав кредитора к другому лицу, переход обязательств по займу другому лицу, прощение займа и т.д.).
Реструктуризация проводится как с учетом финансового состояния заемщика, так и без него. При этом ухудшение финансового состояния заемщика может быть оправдано как фактическим, так и прогнозируемым (ожидаемым) со стороны банка. Оценка финансового положения заемщика проводится согласно Правилам классификации активов и условных обязательств[1].
В случае, если заем был реструктурирован путем открытия нового договора, признак реорганизации (реструктуризации) необходимо отражать в новом договоре.
Отсрочка платежа - перенос платежей по обслуживанию долга (части долга) на платежи будущих периодов без изменения конечного срока погашения займа.
Продление (пролонгация) - изменение условий договора в части продления конечного срока погашения займа.
Изменение годовой ставки по договору – уменьшение/увеличение годовой ставки по договору, за исключением случаев, предусмотренных первоначальными условиями кредитного договора (например, в случае плавающей процентной ставки).
Изменение метода погашения займа - переход от одного метода погашения к другому.
Изменение валюты займа – конвертация займа с одним видом валюты в заем с другим видом валюты.
Индексация – привязка изменения тенгового эквивалента обязательств и платежей к любому валютному эквиваленту в соответствии с условиями договора.
Отмена индексации – отмена привязки изменения тенгового эквивалента обязательств и платежей к любому валютному эквиваленту, которая существовала в начальных условиях договора.
Перехода прав кредитора к другому лицу (уступка требования) – передача права требования, принадлежащего кредитору (цеденту) другому лицу-новому кредитору (цессионарию) по обязательствам заемщика.
Переход обязательств по займу другому лицу - передача заемщиком своих обязательств по займу другому лицу, в целях обеспечения исполнения обязательства заемщика перед кредитором.
Прощение займа - полное или частичное прекращение кредитором требований к заемщику, если данное не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора.
4.27.4. Общие положения
Справочник «признак реорганизации (реструктуризации)» взаимодействует со справочником «вид займа и условного обязательства».
Основной целью реорганизации/реструктуризации являются:
1) решение текущих проблем по выполнению заемщиком (-ами) обязательств (обслуживания долга) во избежание риска невыплат в будущем,
2) уменьшение стоимости заимствования и (или) периодических выплат.
4.27.5. Структура справочника
| № п/п | Наименование |
| 1 | Заем не был реструктурирован |
| 2 | Заем был реструктурирован, в связи с ухудшением финансового состояния заемщика |
| 3 | Заем был реструктурирован, без ухудшения финансового состояния заемщика |
4.28. Справочник – Вид обеспечения.
4.28.1 Область применения
Настоящий справочник определяет вид обеспечения, принимаемый банком (небанковской организацией) от субъекта кредитной истории для обеспечения возвратности предоставленного займа (условного обязательства).
Требования, сведения и процедуры по принимаемому банком (небанковской организацией) обеспечению содержится в Правилах об общих условиях проведения операций, утвержденные советом директоров банка (небанковской организацией).
4.28.2. Нормативные ссылки
В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:
- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;
- Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении»;
- Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановлением Правления Агентства от 23 февраля 2007 года №49;
- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года №296.
4.28.3. Термины и определения
Поручительство - письменный договор, по которому поручитель обязуется перед кредитором (банком или небанковской организацией) за выполнение, полное либо частичное, заемщиком обязательства по кредитному договору. Непременной стороной договора поручительства является поручитель, другой кредитор вместе с заемщиком.
Гарантия - обязательство, в силу которого какое-либо лицо (физическое или юридическое) отвечает перед кредиторами полностью или частично при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства должником.
Вексель - платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.
Недвижимое имущество (недвижимость) - земельные участки, а также здания, сооружения и иное имущество, прочно связанное с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно.
Ценные бумаги - совокупность определенных записей и других обозначений, удостоверяющих имущественные права.
Потребительские товары и услуги - товары и услуги, предназначенные для конечного потребления населением для личного, семейного, домашнего пользования.
Драгоценности - вещи, имущество, чаще всего украшения и предметы из благородных металлов, произведения искусства.
Товарно-материальные ценности - запасы сырья и материалов, запасные части для ремонта оборудования и его эксплуатации, полуфабрикаты, топливо, незавершенное производство и другие ценности, участвующие в хозяйственном обороте.
Страховой полис - документ (как правило, именной), удостоверяющий заключение договоров личного или имущественного страхования.
Долевое участие - совместное, наряду с другими партнерами вложение средств, ресурсов в дело с выделением величины доли.
Имущественное право - право, охраняющее и описывающее свойства материальных объектов права собственности.
Без обеспечения - бланковый заем, стоимость обеспечения которого в совокупности покрывает менее 50 процентов обязательств заемщика по займу, условному обязательству.
4.28.4. Общие положения
Заем (условное обязательство) может иметь один или несколько видов обеспечения.
В то же время по одному или нескольким обеспечениям могут выдаваться один или несколько займов (условных обязательств).
Справочник вид обеспечения взаимодействует со справочником «вид займа и условного обязательства».
В случае, если заем (условное обязательство) не имеет обеспечения, то в поле «вид обеспечения» в обязательном порядке выбирается строка «без обеспечения – бланковый заем)».
Признак высоколиквидного обеспечения определяется в соответствии с Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них».
4.28.5. Структура справочника
Справочник состоит из двух частей:
- код;
- наименование.
| Код | Наименование |
| 1 | Государственные гарантии |
| 2 | Гарантии финансовых институтов |
| 3 | Гарантии юридических лиц |
| 4 | Гарантии физических лиц |
| 5 | Поручительство |
| 6 | Прочие (письма намерения, комфорта) |
| 7 | Вексель первоклассного эмитента РК |
| 8 | Прочие векселя |
| 9 | Квартира |
| 10 | Промышленные и складские базы. Производственные здания и сооружения. |
| 11 | Объекты коммерческого назначения для оказания услуг |
| 12 | Объекты некоммерческого назначения |
| 13 | Земельные участки (жилого назначения) |
| 14 | Земельные участки (нежилого назначения) |
| 15 | Земельные участки (под торговые площади) |
| 16 | Земельные участки (сельскохозяйственного назначения) |
| 17 | Земельные участки (несельскохозяйственного назначения) |
| 18 | Земельные участки (производственного назначения) |
| 19 | Земельные участки (земля, отведенная под недропользование) |
| 20 | Имущественный комплекс и/или ОС предприятия |
| 21 | Воздушный транспорт (грузовые, пассажирские) |
| 22 | Водный транс. (грузовые, пассажирские) |
| 23 | Жилой дом |
| 24 | Прочее недвижимое имущество |
| 25 | Автотранспорт (легковой) |
| 26 | Железнодорожный транспорт (грузовые, пассажирские) |
| 27 | Производственная техника |
| 28 | Оборудование производственной технической линии |
| 29 | Автотранспорт (грузовой) |
| 30 | Автотранспорт (пассажирский) |
| 31 | Прочие транспортные средства, оборудование, прочая техника |
| 32 | Деньги/наличность (срочный вклад/деньги в банке-кредиторе) |
| 33 | Деньги/наличность (срочный вклад/деньги в другом банке) |
| 34 | Акции |
| 35 | Облигации |
| 36 | Паи инвестиционных фондов |
| 37 | Аффинированное золото в слитках |
| 38 | Драгоценные металлы |
| 39 | Драгоценные камни |
| 40 | Ювелирные изделия |
| 41 | Прочие драгоценные металлы |
| 42 | Минеральное сырье (нефть, газ, уголь, металлы) |
| 43 | Горюче-смазочные материалы |
| 44 | Производственные товары |
| 45 | Пищевые товары |
| 46 | Потребительские товары |
| 47 | Сельскохозяйственная продукция (зерно, мясомолочная продукция) |
| 48 | Скот, птица |
| 49 | Товары в обороте (производственные) |
| 50 | Товары в обороте (пищевые) |
| 51 | Товары в обороте (потребительские) |
| 52 | Страховые полисы |
| 53 | Долевое участие в уставном капитале |
| 54 | Права требования на имущество |
| 55 | Права требования денег |
| 56 | Права требования товаров/услуг |
| 57 | Прочие права требования |
| 58 | Право недропользования |
| 59 | Право долговой аренды земельных участков |
| 60 | Право долговой аренды земель сельскохозяйственного назначения |
| 61 | Прочие имущественные права |
| 62 | Другое ликвидное имущество и имущественные права |
| 63 | Без залога, бланковый кредит |
Первым указывается первый принятый залог. В последующем указываются остальные по порядку - в случае если заем (условное обязательство) имеет несколько видов обеспечения.