Методические рекомендации по выполнению самостоятельной работы по дисциплине сд. 03 «Налоги и налогообложение» для студентов дневной формы обучения направления 080100 «Экономика» (стр. 4 из 5)

4. Какие реквизиты заносятся в счёт-фактуру?

5. Для чего применяется книга покупок?

6. Для чего применяется книга продаж?

4.4.3. Порядок зачисления в бюджет налога на прибыль

Цель: закрепление знаний о порядке формирования расчётов и выделения НДС при реализации товаров (работ, услуг).

Оснащение: данные методические указания, рекомендуемая литература.

Задание. Подготовка доклада.

Порядок выполнения задания

На основании основной и дополнительной литературы, рекомендуемой для выполнения самостоятельной работы по данному вопросу необходимо подготовить доклад.

Доклад должен быть оформлен на листах формата А4 и содержать: титульный лист, оформление которого представлено в приложении 1; содержание, оформление которого представлено в приложении 2; список литературы. Объём доклада должен быть не менее 10 листов.

Доклад должен состоять из:

· введения, в котором необходимо указать актуальность и значимость данного вопроса;

· основной части, в которой раскрывается сущность данного доклада;

· заключения, в котором нужно сделать выводы по представленному докладу.

В данном докладе нужно охарактеризовать осуществление порядка зачисления в бюджет налога на прибыль.

С подготовленным докладом определённому студенту необходимо выступить перед своей группой. Выступление с докладом должно быть продолжительностью не более 10 минут.

Вопросы для самопроверки и проверки

1. Как осуществляется уплата налога на прибыль с помощью квартальных авансовых платежей?

2. Как осуществляется уплата налога на прибыль с помощью ежемесячных авансовых платежей?

3. Как осуществляется уплата налога на прибыль с помощью ежеквартальных платежей?

4.4.4. Предоставление налоговых вычетов. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц

Оснащение: данные методические указания, рекомендуемая литература.

Задание. Подготовка сообщений.

Порядок выполнения задания

На основании основной и дополнительной литературы, рекомендуемой для выполнения самостоятельной работы по данному вопросу необходимо подготовить следующие сообщения:

· предоставление налоговых вычетов;

· налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

Сообщения должны быть оформлены на листах формата А4 и содержать: титульный лист, оформление которого представлено в приложении 1; содержание, оформление которого представлено в приложении 2; список литературы. Объём сообщения должен быть не менее 10 листов.

Сообщения должны состоять из:

· введения, в котором необходимо указать актуальность и значимость данного вопроса;

· основной части, в которой раскрывается само содержание данного сообщения;

· заключения, в котором нужно сделать выводы по представленному сообщению.

В сообщении по теме «Предоставление налоговых вычетов» необходимо дать понятие налоговых вычетов, перечислить их виды, охарактеризовать стандартные, социальные, имущественные, профессиональные вычеты.

В сообщении по теме «налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц» нужно дать понятие налоговой декларации, описать категории налогоплательщиков, которые обязаны предоставлять налоговые декларации, перечислить обязательные реквизиты, которые должны быть указаны в налоговой декларации, назвать сроки её предоставления.

С подготовленными сообщениями назначенным студентам необходимо выступить перед своей группой. Выступление с сообщением должно быть продолжительностью не более 10 минут.

Вопросы для самопроверки и проверки

1. Какие существуют виды налоговых вычетов?

2. Какие категории налогоплательщиков имеют право на получение стандартных налоговых вычетов?

3. Какие категории налогоплательщиков имеют право на получение социальных налоговых вычетов?

4. Какие категории налогоплательщиков имеют право на получение имущественных налоговых вычетов?

5. Какие категории налогоплательщиков имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов?

6. Какие категории налогоплательщиков обязаны предоставлять налоговые декларации?

7. Какие реквизиты должны быть заполнены в налоговой декларации?

8. В какой срок необходимо предоставить налоговой декларации?

4.5. Региональные налоги

4.5.3. Налог на игорный бизнес

Цель: закрепление знаний о сущности налога на игорный бизнес.

Оснащение: данные методические указания, рекомендуемая литература.

Задание 1. Зал игровых автоматов «Джек Пот» содержит на территории игорного заведения 40 игровых столов и 60 игровых автоматов. Рассчитать сумму налога на игорный бизнес, которую необходимо заплатить налогоплательщику.

Задание 2. Зал игровых автоматов «Матрица» содержит на территории игорного заведения 8 игровых автоматов, 6 касс тотализаторов. Рассчитать сумму налога на игорный бизнес, которую необходимо заплатить налогоплательщику.

Задание 3. Конспектирование заданного вопроса.

Порядок выполнения заданий

1. На основании исходных данных рассчитать сумму налога на игорный бизнес, которую необходимо заплатить налогоплательщику.

Сумма налога на игорный бизнес, подлежащая внесению в бюджет, НИБ, руб, определяется по формуле

, (1)

где n – количество объектов налогообложения, шт;

С – ставка по данному объекту налогообложения, руб.

Если объектов налогообложения несколько, то необходимо определить сумму налога по каждому объекту налогообложения. Общая сумма налога на игорный бизнес определяется сложением найденных сумм налогов по всем объектам налогообложения.

2. На основании исходных данных рассчитать сумму налога на игорный бизнес, которую необходимо заплатить налогоплательщику.

Для определения суммы налога на игорный бизнес, подлежащую внесению в бюджет, используйте вышеприведённую формулу и методические рекомендации.

3. На основании основной и дополнительной литературы, рекомендуемой для выполнения самостоятельной работы данный вопрос необходимо законспектировать в тетради, в которой нужно охарактеризовать основные понятия, используемые для учёта налога на игорный бизнес, перечислить налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Вопросы для самопроверки и проверки

1. К какому уровню взимания налогов относится налог на игорный бизнес?

2. Что понимается под игорным бизнесом, организатором игорного заведения, организатором тотализатора, участником, азартной игрой, пари, игровым столом, игровым полем, игровым автоматом, кассой тотализатора или букмекерской конторой?

3. Кто является налогоплательщиком налога на игорный бизнес?

4. Что относится к объектам налогообложения по данному налогу?

5. Что является налоговой базой по данному налогу?

6. Какой период является налоговым периодом по данному налогу?

7. Какие существуют налоговые ставки налога на игорный бизнес?

8. Как исчисляется сумма налога на игорный бизнес?

4.5.4. Транспортный налог

Цель: закрепление знаний о сущности транспортного налога.

Оснащение: данные методические указания, рекомендуемая литература.

Задание. Подготовка доклада.

Порядок выполнения задания

Доклад должен состоять из:

· введения, в котором необходимо указать актуальность и значимость данного вопроса;

· основной части, в которой раскрывается сущность данного доклада;

· заключения, в котором нужно сделать выводы по представленному докладу.

В данном докладе нужно охарактеризовать транспортный налог, а именно: перечислить налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Вопросы для самопроверки и проверки:

1. К какому уровню взимания налогов относится транспортный налог?

2. Кто является налогоплательщиком транспортного налога?

3. Что является объектом налогообложения по транспортному налогу?

4. Что является налоговой базой по транспортному налогу?

5. Каким периодом является налоговый и отчетный периоды по транспортному налогу?

6. В зависимости от чего устанавливаются налоговые ставки по транспортному налогу?

7. Как исчисляется сумма транспортного налога?

4.6. Местные налоги

4.6.1. Земельный налог

Цель: закрепление знаний о сущности земельного налога.

Оснащение: данные методические указания, рекомендуемая литература.

Задание 1. Организация имеет в собственности земельный участок в городской черте. По результатам государственной кадастровой оценки земель кадастровая стоимость участка по состоянию на 01 января 2006 года составляет 4,8 млн. руб. по местонахождению земельного участка муниципальными властями при введении земельного налога установлены отчётные периоды – первый квартал, полугодие и девять месяцев. Ставка налога установлена в размере 1,2 %. Рассчитать авансовые платежи земельного налога за первый квартал, полугодие и девять месяцев и год.