Порядок исчисления налога
Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет.
Определение даты реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
Расчет суммы налога при осуществлении операций, облагаемых по разным ставкам.
Особенности применения налоговых вычетов
Когда НДС к вычету не принимается.
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет (возврату из бюджета).
Возмещение налога организациям, применяющим ставку 0 %.
Порядок и сроки уплаты налога.
Уплата налога организациям, имеющим обособленные подразделения.
Порядок и сроки предоставления отчетности.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. НК РФ, части 1 и 2.
2. «Бухгалтерский учет налогов» (комментарий к налоговому кодексу)
3. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 4. Налог на имущество предприятий
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения.
Налоговая база.
Расчет налоговой базы.
Особенности расчета налоговой базы во вновь созданных фирмах.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка налога.
Порядок исчисления налога.
Особенности исчисления налога.
Особенности исчисления налога фирмами, имеющими обособленные подразделения.
Особенности исчисления налога фирмами, переведенными на уплату единого налога на вмененный доход.
Порядок и сроки уплаты налога.
Порядок и сроки представления отчетности.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. НК РФ, части 1 и 2. –М: издательство «Экзамен», 2004
2. «Налог на имущество предприятий» комментарии и разъяснения специалистов, 2006
3. Курбангалеева О.А. Налог на имущество предприятий. – М: Издательский дом «Главбух». – 2006
4. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 5. Налогообложение имущества физических лиц
Примерный план курсовой работы
Введение
Налог на имущество физических лиц
Налогоплательщики.
Объекты налогообложения и налоговая база.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставки налога.
Льготы по налогу
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога.
Примеры расчетов.
Аналог изучаемого налога за рубежом.
Транспортный налог
Налогоплательщики.
Объект налогообложения и налоговая база.
Ставки налога.
Льготы по налогу
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога.
Примеры расчетов.
Аналог изучаемого налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. ГК РФ
2. НК РФ часть1
3. Закон РФ от 09.12.1991г. «О налогах на имущество физических лиц» в редакции последующих изменений и дополнений
4. Постановление городского Совета Народных депутатов г. Кемерово об установлении ставок налога на имущество физических лиц (соответствующие постановления законодательного органа власти данной территории)
Тема 6. Единый социальный налог
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения и налоговая база.
Объект налогообложения и налоговая база у работодателей.
Объект налогообложения и налоговая база у предпринимателей, работающих самостоятельно.
Доходы, не облагаемые налогом.
Льготы по налогу.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка и порядок исчисления налога.
Расчет налога с доходов работников.
Применение пониженных (регрессивных) ставок налога.
Расчет налога с доходов предпринимателя.
Порядок и сроки уплаты налога.
Уплата налога с доходов работников.
Уплата налога с доходов предпринимателя.
Порядок и сроки представления отчетности.
Отчет по налогу с доходов работников.
Отчет по налогу с доходов предпринимателя.
Особенности налогообложения.
Уплата налога при оплате расходов за счет средств Фонда социального страхования РФ.
Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. НК РФ, части 1 и 2
2. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 7. Акцизы
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения.
Реализация произведенных подакцизных товаров.
Реализация конфискованных подакцизных товаров.
Давальческие операции.
Передача и использование произведенных подакцизных товаров внутри предприятия.
Передача произведенных подакцизных товаров в уставный (складочный) капитал.
Ввоз подакцизных товаров из-за границы.
Налоговая база.
Определение налоговой базы в натуральном выражении.
Определение налоговой базы в денежном выражении.
Особенности определения налоговой базы при передаче природного газа.
Особенности определения налоговой базы при ввозе природного газа.
Особенности определения налоговой базы при получении нефтепродуктов.
Особенности определения налоговой базы при получении выручки от реализации в иностранной валюте.
Определение даты реализации подакцизных товаров.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка налога.
Применение нулевых ставок акцизов.
Применение ставок акцизов по алкогольной продукции крепостью выше 9%.
Порядок исчисления налога.
Сумма акцизов, начисленная по реализованным (переданным) подакцизным товарам.
Выделение начисленной суммы акциза в документах, предъявляемых покупателю.
Отнесение начисленной суммы акциза.
Отнесение начисленной суммы акциза у продавца.
Отнесение начисленной суммы акциза у покупателя.
Сумма налоговых вычетов.
Вычет акциза по подакцизному сырью, использованному для производства подакцизных товаров.
Вычет акциза по испорченному или утерянному подакцизному сырью, предназначавшемуся для производства подакцизных товаров.
Вычет акциза по давальческому сырью, предназначавшемуся для производства подакцизных товаров.
Вычет акциза по этиловому спирту, использованному для производства виноматериалов.
Вычет акциза по подакцизным товарам, возвращенным покупателями.
Вычет авансового платежа, уплаченного при приобретении акцизных и специальных марок.
Вычет акциза по нефтепродуктам.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возврату из бюджета).
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.
Порядок и сроки уплаты налога.
Моторные масла и природный газ.
Автомобильный бензин и моторное топливо.
Остальные подакцизные товары.
Порядок и сроки представления отчетности.
Пример расчета.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. НК РФ, части 1 и 2
2. Методические рекомендации по применению гл. 22 «Акцизы части 2 НК РФ»
3. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 8. Специальные налоговые режимы
Примерный план курсовой работы
Введение
Виды специальных налоговых режимов.
Характеристика упрощенной системы налогообложения
Налогоплательщики.
Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
Объект налогообложения.
Порядок определения доходов.
Порядок определения расходов.
Налоговая база.
Налоговый период. Отчетный период.
Налоговая ставка.
Порядок исчисления и уплаты налога.
Зачисление сумм налога.
Налоговый учет.
Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
Пример расчета.
Список использованной литературы
Характеристика единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности
Налогоплательщики.
Виды деятельности, подпадающие под ЕНВД.
Налоги, от которых освобождаются налогоплательщики ЕНВД.
Ведение нескольких видов бизнеса.
Ведение бизнеса на территории другого региона.
Объект налогообложения.
Расчет вмененного дохода.
Базовая доходность.
Количество единиц физического показателя.
Корректирующие коэффициенты, применяемые при расчете вмененного дохода.
Налоговый период.
Ставка налога.
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога и представления отчетности.
Пример расчета.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. Глава 26.2 НК РФ«Упрощенная система налогообложения».
2. Глава 26.3 Налогового Кодекса РФ «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».
3. Закон Кемеровской области № 97-ОЗ «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» от 27.11.2002 г.
4. Закон Кемеровской области № 14 – ОЗ от 3.04.2003 г.
5. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 9. Ресурсные платежи
Примерный план курсовой работы