По показателям общественно-экономической эффективности может быть произведен сравнительный анализ конечных показателей деятельности с другими странами по аналогичным сферам компетенции.
По каждому направлению, в случае существенных различий (как положительных, так и отрицательных) между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет, должен быть проведен анализ факторов, повлиявший на данное расхождение. При этом рекомендуется выделять две группы факторов:
- внутренние факторы (на которые субъект бюджетного планирования мог влиять);
- внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования не мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства).
При проведении анализа влияния внешних факторов на достижение плановых показателей отдельно указывается влияние, которое было оказано на достижение плановых показателей другими субъектами бюджетного планирования.
Для каждой группы факторов по возможности оценивается ее влияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых) значений.
По результатам анализа факторов обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых показателей (относительно показателей прошлых лет, либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава показателей, прекращение либо инициирование бюджетных программ, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.
В данном разделе Доклада должны также быть приведены мероприятия, которые субъект бюджетного планирования наметил осуществить с целью повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления затратами и результатами, а также оценить количественно эффект от осуществления этих мероприятий (в виде экономии расходов или увеличении результатов при данном объеме расходов). Указанные оценки должны быть представлены в Приложении к Докладу.
В число направлений, которые могут быть отражены в данном разделе, следует отнести:
1) Меры по оптимизации бюджетной сети
- уточнение реестра бюджетных учреждений СБП;
- создание системы оценки деятельности бюджетных учреждений в СБП
- организация, методическое руководство и контроль работ по подготовке и реализации мероприятий по оптимизации бюджетной сети в подведомственных органах исполнительной власти
2) Меры по расширению сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования
- разработка порядка и процедур формирования ведомственных целевых программ (Методические указания)
- подготовка методических указаний по подготовке бюджета СБП в разрезе структурных подразделений и ведомственных целевых программ
- организация, методическое руководство и контроль работ по подготовке и реализации мероприятий по расширению применения программно-целевых методов бюджетного планирования в подведомственных органах исполнительной власти
3) Меры по распределению ассигнований между подведомственными федеральными, службами, агентствами, государственными учреждениями с учетом результатов их деятельности
- совершенствование процедур распределения ассигнований, в т.ч.:
· анализ действующих принципов распределения ассигнований между подведомственными ГРБС и ПБС
· разработка формализованных порядка и процедур распределения ассигнований между структурными подразделениями СБП , подведомственными ГРБС и ПБС на основе результатов деятельности
- организация, методическое руководство и контроль работ по подготовке и реализации мероприятий по формализованному распределению ассигнований между получателями бюджетных средств подведомственных СБП служб и агентств
4) Меры по совершенствованию системы государственных закупок
- Совершенствование системы государственных закупок СБП
- Анализ действующей ведомственной нормативной и методической базы СБП по организации государственных закупок товаров и услуг (в т.ч. НИР и НИОКР)
- Разработка предложений по развитию и корректировке ведомственной нормативной и методической базы по организации государственных закупок товаров и услуг
- Организация, методическое руководство и контроль работ по совершенствованию организации государственных закупок в подведомственных органах исполнительной власти
5) Совершенствование механизма мониторинга эффективности бюджетных расходов
- разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности департаментов, подведомственных органов исполнительной власти, государственных учреждений, создание системы стимулов.
- разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности государственных служащих – сотрудников СБП.
6) Меры по повышению качества контроля соблюдения бюджетного законодательства и формированию системы внутреннего аудита
- анализ действующей системы внутреннего контроля и аудита с целью выявления сильных и слабых сторон
- разработка Концепции ведомственной системы внутреннего аудита (подчиненность, принципы, задачи и сферы ответственности, организация работы, методы, отчетность, порядок работы, взаимодействие с другими органами государственного контроля)
- разработка порядка и процедур ведомственного внутреннего аудита
- разработка и реализация плана мероприятий по проведению внутренних аудиторских проверок
7) Меры по изменению организационной структуры субъекта бюджетного планирования, осуществляемые с целью приведения ее в соответствие с требованиями среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результаты.
- образование новых структурных подразделений и/или изменение функций существующих,
- изменение системы взаимодействия между департаментами, структуры информационных потоков и механизмов принятия решений,
- введение персональной ответственности за реализацию запланированных целей, задач, результатов,
- введение должностей менеджеров программ (подпрограмм).
8) Меры по повышению экономичности отдельных статей бюджетных расходов, в т.ч. в подведомственных бюджетных учреждениях:
- меры по энерго- и ресурсосбережению;
- меры по реализации механизмов стратегического планирования использования информационных технологий.
- меры по совершенствованию механизмов управления человеческими ресурсами.
Условные примеры заполнения отдельных приложений к докладу представлены в Приложении № 5 к настоящим методическим рекомендациям.
Приложение № 1
к методическим рекомендациям
Примерный перечень
стратегических целей страны для разработки
Докладов о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
| 1 | Повышение уровня и качества жизни населения | ||
| 1.1. | Повышение уровня материальной обеспеченности населения | ||
| 1.1.1. | Увеличение реальных доходов населения | ||
| 1.1.2. | Сокращение уровня бедности | ||
| 1.1.3. | Снижение социального неравенства | ||
| 1.1.4. | Повышение обеспеченности населения благоустроенным жильем и качественными коммунальными услугами | ||
| 1.1.5. | Повышение доступности населению качественных и безопасных потребительских товаров и услуг | ||
| 1.1.6. | Повышение обеспеченности населения услугами социальной и инженерной инфраструктуры | ||
| 1.1.7. | Повышение обеспеченности населения надежными банковскими, страховыми, пенсионными и иными сбережениями | ||
| 1.1.8. | Повышение доступности и качества представляемых населению государственных услуг | ||
| 1.2. | Повышение уровня здоровья и безопасности условий жизни населения | ||
| 1.2.1. | Повышение качества и доступности медицинской помощи и лекарственного обеспечения | ||
| 1.2.2. | Повышение уровня личной безопасности граждан | ||
| 1.2.3. | Предупреждение заболеваний и других угрожающих жизни и здоровью состояний | ||
| 1.2.4. | Повышение экологической безопасности и улучшение состояния окружающей среды. | ||
| 1.2.5. | Повышение уровня защищенности личной собственности граждан | ||
| 1.2.6. | Повышение технологической безопасности граждан. | ||
| 1.3. | Повышение уровня удовлетворения социальных и духовных потребностей населения и их развитие | ||
| 1.3.1. | Обеспечение потребностей в социальном обслуживании и социальной поддержке | ||
| 1.3.2. | Расширение возможностей для духовного развития и доступа к культурному наследию | ||
| 1.3.3. | Расширение возможностей для занятия туризмом и спортом | ||
| 1.3.4. | Развитие и удовлетворение потребностей в информации | ||
| 1.4. | Обеспечение продуктивной занятости населения и достойных условий труда | ||
| 1.4.1. | Обеспечение продуктивной занятости экономически активного населения | ||
| 1.4.2. | Создание условий для обеспечения продуктивной занятости инвалидов | ||
| 1.4.3. | Создание условий для обеспечения продуктивной занятости молодежи | ||
| 1.4.4. | Улучшение условий труда | ||
| 1.5. | Повышение уровня удовлетворения потребностей в образовании | ||
| 1.5.1. | Повышение уровня доступности качественного начального и среднего образования | ||
| 1.5.2. | Повышение уровня доступности качественного высшего образования | ||
| 1.5.3. | Обеспечение доступности всех видов образования для детей-сирот и детей с ограниченными физическими возможностями | ||
| 1.5.4. | Обеспечение охвата населения системой непрерывного образования | ||
| 1.6. | Обеспечение прав и свобод граждан | ||
| 1.6.1. | Обеспечение политических свобод граждан | ||
| 1.6.2. | Развитие институтов гражданского общества | ||
| 2. | Повышение уровня национальной безопасности | ||
| 2.1. | Сдерживание военных и военно - политических угроз безопасности и интересам России | ||
| 2.1.1. | Своевременное выявление военных и военно - политических угроз | ||
| 2.1.2. | Обеспечение готовности гарантированного нанесения заданного ущерба любому агрессору в любых условиях | ||
| 2.1.3. | Обеспечение готовности отражения любой агрессии локального масштаба | ||
| 2.1.4. | Обеспечение готовности успешно решать задачи одновременно в двух вооруженных конфликтах любого типа без дополнительных мобилизационных мероприятий | ||
| 2.1.5. | Обеспечение готовности к стратегическому развертыванию при переводе страны на условия военного времени | ||
| 2.1.6. | Обеспечение готовности защиты населения страны в условиях вооруженных конфликтов | ||
| 2.1.7. | Обеспечение готовности защиты объектов народного хозяйства и социальной сферы в условиях вооруженных конфликтов | ||
| 2.2. | Обеспечение политических и экономических интересов России в мирное время | ||
| 2.2.1. | Обеспечение безопасности граждан России в зонах вооруженных конфликтов и политической нестабильности | ||
| 2.2.2. | Обеспечение безопасности экономической деятельности России и представляющих ее экономических структур за рубежом | ||
| 2.2.3. | Защита интересов России в территориальных водах, континентальном шельфе и исключительной экономической зоне и Мировом океане | ||
| 2.2.4. | Защита интересов России в жизненно важных экономических и политических регионах мира | ||
| 2.3. | Обеспечение готовности осуществления силовых операций в мирное время | ||
| 2.3.1. | Обеспечение готовности обеспечения союзнических обязательств в соответствии с международными договорами | ||
| 2.3.2. | Обеспечение готовности к проведению миротворческих операций по мандату ООН или СНГ | ||
| 2.3.3. | Защита государственной границы в воздушном пространстве и подводной среде | ||
| 2.4.4. | Обеспечение готовности силового обеспечения режима международных санкций, введенных на основании решения СБ ООН | ||
| 2.4. | Снижение рисков и возможного ущерба от террористических угроз | ||
| 2.4.1. | Предупреждение террористических угроз | ||
| 2.4.2. | Предупреждение возможной гибели людей и материального ущерба от террористических угроз | ||
| 2.3.3. | Обеспечение эффективного режима ограничения поставок вооружений и военных технологий в конфликтные регионы мира. | ||
| 2.3.4. | Повышение эффективности режимов нераспространения ядерного и ракетного оружия и технологий их прогизводства. | ||
| 3. | Обеспечение высоких темпов устойчивого экономического роста | ||
| 3.1. | Развитие свободных и конкурентных рынков | ||
| 3.1.1. | Обеспечение субъектам рынка равного доступа к потребителям и ресурсам | ||
| 3.1.2. | Развитие конкурентного рынка земли и недвижимости | ||
| 3.1.3. | Сокращение доли монопольных секторов в экономике. | ||
| 3.1.4. | Сокращение доли административного регулирования деятельности субъектов рынка | ||
| 3.2. | Обеспечение макроэкономической стабильности | ||
| 3.2.1. | Снижение уровня инфляции | ||
| 3.2.2. | Повышение устойчивости бюджетной системы | ||
| 3.3. | Обеспечение гарантий собственности и защиты контрактов (исполнения договорных обязательств) | ||
| 3.3.1. | Обеспечение надежной спецификации и учета прав собственности | ||
| 3.3.2. | Обеспечение защиты (предотвращение не разрешенного владельцем использования) объектов собственности | ||
| 3.3.3. | Обеспечение действенного восстановления нарушенных прав собственности | ||
| 3.3.4. | Защита прав собственности от необоснованных действий государственных органов | ||
| 3.4. | Создание условий ускоренного экономического роста в отсталых и депрессивных регионах | ||
| 3.5. | Повышение конкурентоспособности российской экономики | ||
| 3.5.1. | Снижение государственной нагрузки на экономику | ||
| 3.5.2. | Повышение суверенного кредитного рейтинга | ||
| 3.5.3. | Повышение инвестиционной привлекательности российской экономики | ||
| 3.5.4. | Повышение качества и конкурентоспособности налоговой системы | ||
| 3.5.5. | Повышение качества и конкурентоспособности судебной и судебно-исполнительной системы | ||
| 3.5.6. | Повышение качества и конкурентоспособности правоохранительной системы | ||
| 3.5.7. | Повышение качества и конкурентоспособности системы трудовых отношений | ||
| 3.5.8. | Снижение уровня коррупции | ||
| 3.5.9. | Повышение информационной прозрачности деятельности государственной власти | ||
| 3.6. | Повышение конкурентоспособности российских предприятий | ||
| 3.6.1. | Создание условий для экспорта (внешняя конкурентоспособность) и повышения внутренней конкурентоспособности товаров и услуг | ||
| 3.6.2. | Облегчение доступа компаний к финансовым ресурсам | ||
| 3.6.3. | Повышение восприимчивости компаний к инновациям | ||
| 3.6.4. | Повышение культуры предпринимательства, деловой этики и ценностей | ||
| 3.6.5. | Развитие практики применения современных технологий менеджмента | ||
| 3.6.6. | Снижение уровня непроизводительных транзакцонных издержек | ||
| 3.6.7. | Повышение качества трудовых ресурсов | ||
| 4 | Создание потенциала для будущего развития | ||
| 4.1. | Развитие научного потенциала | ||
| 4.1.1. | Развитие фундаментальных исследований | ||
| 4.1.2. | Развитие потенциала НИОКР | ||
| 4.2. | Развитие потенциала инфраструктуры | ||
| 4.2.1. | Повышение потенциала транспортной инфраструктуры | ||
| 4.2.2. | Развитие потенциала энергетической инфраструктуры | ||
| 4.2.3. | Развитие потенциала финансовой инфраструктуры | ||
| 4.2.4. | Развитие потенциала телекоммуникационной инфраструктуры | ||
| 4.3. | Воспроизводство и развитие потенциала трудовых ресурсов | ||
| 4.3.1. | Повышение рождаемости, сокращение детской смертности и инвалидности | ||
| 4.3.2. | Сокращение смертности и инвалидности в трудоспособном возрасте | ||
| 4.3.3. | Обеспечение компенсации миграцией отрицательного естественного прироста населения | ||
| 4.4. | Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов | ||
| 4.4.1. | Повышение объема разведанных запасов полезных ископаемых и природных ресурсов | ||
| 4.4.2. | Повышение объема восстановления воспроизводимых природных ресурсов | ||
| 4.5. | Развитие потенциала государственного управления | ||
| 4.5.1. | Повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти | ||
| 4.5.2. | Повышение качества государственных услуг | ||
| 4.5.3. | Развитие федеративных отношений и местного самоуправления | ||
| 4.6. | Развитие культурного и духовного потенциала (как основы целостности, устойчивости и динамичного развития страны) | ||
| 4.6.1. | Сохранение и развитие культурного наследия, развитие и распространение лучших традиций многонациональной культуры России | ||
| 4.6.2. | Повышение толерантности к иммигрантам и социокультурная интеграция иммигрантов | ||
| 4.7. | Ускорение социокультурной модернизация (жизненных ценностей, мотивации, стереотипов и др.) | ||
| 4.7.1. | Улучшение динамики социально-психологического самочувствия россиян | ||
| 4.7.2. | Улучшение динамики уровня адаптации россиян к происходящим переменам | ||
| 4.7.3. | Повышение толерантности богатству и предпринимательству | ||
| 4.7.4. | Гармонизация межнациональных и этнокультурных отношений | ||
| 4.8. | Развитие потенциала международных связей | ||
| 4.8.1. | Развитие интеграции на пространстве СНГ | ||
| 4.8.2. | Развитие торговых и иных экономических связей с зарубежными странами | ||
| 4.8.3. | Развитие культурных и иных гуманитарных связей с зарубежными странами | ||
| 4.8.4. | Защита интересов российских компаний за рубежом | ||
| 4.8.5. | Защита прав российских граждан за рубежом | ||
| 4.8.6. | Поддержка и защита прав соотечественников за рубежом | ||
Приложение №2