3. Налоговая система России и ее структура.
4. Классификация налогов и их краткая характеристика.
5. Налоговая политика и основные ее цели.
6. Роль и место Налогового кодекса РФ в налоговом законодательстве.
7. Федеральные налоги и сборы и их краткая характеристика.
8. Региональные налоги и сборы их краткая характеристика.
9. Местные налоги и сборы их краткая характеристика.
10. Налог на прибыль организаций, порядок исчислений и уплаты. Понятие прибыли. Налоговый и отчетный период.
11. Доходы и расходы организации и их характеристика.
12. Порядок начисления амортизации и методы начисления.
13. Налог на добавленную стоимость, его сущность, порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный период.
14. Роль НДС в доходах федерального бюджета РФ.
15. Ставки НДС, плательщики НДС, льготы по уплате НДС и порядок их установления.
16. Роль акцизов в налоговой системе РФ.
17. Ставки акцизов, их виды и порядок установления. Плательщики акцизов. Налоговый и отчетный период.
18. Налог на имущество и его ставки. Плательщики налога на имущество.
19. Льготы по уплате налога на имущество и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.
20. Налог на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на доходы физических лиц.
21. Ставки налога на доходы физических лиц и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.
22. Единый социальный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики единого социального налога.
23. Ставки единого социального налога и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.
24. Сборы за пользование объектами животного мира, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира.
25. ставки сборов за пользование объектами животного мира и порядок их установления.
26. Сборы за пользование объектами биологических ресурсов, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами биологических ресурсов.
27. Ставки сборов за пользование объектами биологических ресурсов и порядок их установления.
28. Водный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики водного налога.
29. Ставки водного налога и порядок их установления.
30. Государственная пошлина, порядок ее исчисления и уплаты. Плательщики государственной пошлины.
31. Ставки государственной пошлины и порядок их установления. Льготы по уплате государственной пошлины и порядок их установления.
32. Налог на добычу полезных ископаемых, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.
33. Ставки налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления. Льготы по уплате налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления.
34. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики транспортного налога.
35. Ставки транспортного налога и порядок их установления. Льготы по уплате транспортного налога и порядок их установления.
36. Налог на игорный бизнес, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на игорный бизнес.
37. Ставки налога на игорный бизнес и порядок их установления. Льготы по уплате налога на игорный бизнес и порядок их установления.
38. Земельный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики земельного налога.
39. Ставки земельного налога и порядок их установления. Льготы по уплате земельного налога и порядок их установления.
40. Права и обязанности налогоплательщиков.
41. Права и обязанности налоговых органов.
42. Назначение и виды налоговых проверок. Камеральная и выездная налоговая проверка. Сроки проведения проверок.
Рекомендуемая литература для студентов:
1. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003г. № 61-ФЗ : по состоянию на 24.07.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000г. № 117-ФЗ : по состоянию на 19.07.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
3. Федеральный закон «О таможенном тарифе» от 21.05.1993 г. № 5003-1 : по состоянию на 28.06.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
4. Федеральный закон «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров» от 08.12.2003 г. № 165-ФЗ : по состоянию на 30.12.2006 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
5. Постановление правительства Российской Федерации от 13.09.1994 г. № 1057 «Об утверждении перечня стран – пользователей схемой преференций Российской Федерации», по состоянию на 26.04.2008 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
6. Постановление правительства Российской Федерации от 25.05.2000 г. № 414 «Об утверждении перечня товаров, происходящих из развивающихся и наименее развитых стран, в отношении которых при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации предоставляются тарифные преференции»: по состоянию на 27.11.2006 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
7. Постановление правительства Российской Федерации от 28.12.2004 г. № 863 «О ставках таможенных сборов за таможенное оформление товаров», по состоянию на 10.03.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
8. Постановление правительства Российской Федерации от 31.12.2004 г. № 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке 10%» по состоянию на 02.09.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
9. Постановление правительства Российской Федерации от 23.12.2006 г. № 795 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин товаров» по состоянию на 02.10.2009г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
10. Соглашение от 12.04.1996 г. «О Правилах определения происхождения товаров развивающихся стран при предоставлении преференций в рамках общей системы преференций» соглашение от 12.04.1996 г. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
11. Решение глав Правительств Содружества Независимых Государств от 30.11.2000 г «О Правилах определения страны происхождения товаров». - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
12. Приказ ФТС России от 04.09.2007 г. № 1057 «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации» по состоянию на 25.12.2008 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
13. Приказ ГТК России от 07.02.2001г. № 131 «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами Российской Федерации НДС в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации декларации» по состоянию на 22.04.2008 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
14. Приказ ГТК России от 25.12.2003 г. № 1539 «О предоставлении тарифных преференций» по состоянию на 13.03.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
15. Приказ ГТК России от 30.12.2003 г. № 1587 «О некоторых вопросах определения страны происхождения товаров из государств-участников Соглашения о создании Зоны свободной торговли» по состоянию на 28.12.2006 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
16. Приказ ФТС России от 21.08.2007 г. № 1003 «О классификаторах и перечнях нормативно-справочной информации, используемой для таможенных целей» по состоянию на 02.10.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
17. Приказ ФТС России от 11.01.2007 г. № 7 «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами Российской Федерации акцизов в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации» по состоянию на 10.07.2007 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
18. Приказ ГТК России от 15.08.2002 г. № 866 «О применении вывозных таможенных пошлин в отношении некоторых товаров, экспортируемых на основании договора (контракта) между резидентом Российской Федерации и нерезидентом государства участника Таможенного союза»– Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
19. Распоряжение ГТК России от 06.11.2001 г. № 223-р «О сертификатах происхождения товаров формы «А» по состоянию на 09.12.2003 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
20. Распоряжение ГТК России от 13.05.2003 г. № 1031-р «Об освобождении от обложения НДС » по состоянию на 25.02.2009 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
21. Распоряжение ГТК России от 27.11.2003 г. № 647-р «Методические Указания о порядке применения положений Таможенного кодекса Российской Федерации, относящихся к таможенным платежам» по состоянию на 28.07.2004 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
22. Указание ГТК России от 03.08.1994 г. № 01-12/964 «О таможенных льготах для международных организаций и их представительств на территории Российской Федерации» по состоянию на 06.11.2008 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
23. Письмо ГТК России от 27.12.2000 г. № 01-06/38024 «Методические указания о порядке применения таможенных пошлин в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации» по состоянию на 31.03.2004 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
24. Письмо ГТК России от 27.05.2002 г. № 01-06/20600 «Об освобождении от обложения НДС» по состоянию на 02.02.2007 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
25. Письмо ГТК России от 16.08.2002 г. № 01-06/33221 «О применении вывозных пошлин в отношении некоторых видов товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации на таможенную территорию государства – участника Таможенного Союза» по состоянию на 19.08.2002 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
26. Письмо ГТК России от 21.01.2003 г. № 01-06/1843 «О тарифных изъятиях из режима свободной торговли– Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
27. Письмо ГТК России от 19.03.2003 г. № 01-06/11536 «О взимании НДС в отношении ввозимых периодических печатных изданий и книжной продукции, связанных с образованием, наукой и культурой» - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
28. Письмо ГТК России от 04.06.2003 г. № 01-06/22880 «О взимании НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации» по состоянию на 03.10.2008 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
29. Письмо ГТК России от 29.12.2004 г. № 01-06/12890 «О таможенных сборах» по состоянию на 25.08.2008 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
30. Письмо ФТС России от 10.08.2005 г. № 01-06/3731 «О применении налоговой ставки НДС 10 процентов» по состоянию на 19.12.2006 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».