Методические указания к практическим заданиям для студентов очной формы обучения экономических специальностей (стр. 6 из 9)

4.4 Сделать выводы о степени выгоды использования в расчёта наращенной суммы по простым и сложным процентам вкладчику банку при периодах менее 1 года, равному I году и более 1 года.

5. Отчёт по работе должен содержать;

5.1 Таблицу с расчетными данными;

5.2 Графики;

5.3 Выводы.

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

ВАРИАНТ I

1. Исходные данные:

1.1. Тарифы срочных вкладов БашКредитБанка

1.2. Сумма депозита 5000 руб. и 1500$.

Сроки депозита: 30 день; 60 день; 90 день; 120 дней; 180 день; 270 дней и 360 дней.

2. Содержание работы:

2.1. Рассчитать наращенную сумму депозита по простым процентам; по простым процентам с операцией реинвестирования и по сложным %.

2.2. Результаты расчетов свести в таблицу 1.

Доходы, рублей	Периоды наращения суммы вклада
	30 дн.	60 дн.	90 дн.	120 дн.	180 дн.	270 дн.	360 дн.
Доходы по простым процентам
Доходы по простым с операцией реинвестирования
Доходы по сложным процентам

2.3. Построить графики зависимости дохода вкладчика от срока депозита по простым и сложным процентам.

2.3. Сделать выводы о наиболее выгодных вариантах депозита для вкладчика.

3. Работа должна содержать:

3.1. Таблицу с расчетными данными.

3.2. Графики

3.3. Выводы.

Тарифы ОАО РИКБ "БашКредитБанк"

для физических лиц

(филиал в г. Санкт-Петербург)

Срочные вклады (депозиты) в долларах США

(вводятся с 01 августа 2001 года)

¹- дополнительные взносы прекращают приниматься через 3 месяца после начала срока действия договора

Тарифы ОАО РИКБ "БашКредитБанк"

для физических лиц

(филиал в г. Санкт-Петербург)

Срочные вклады (депозиты) в рублях

(вводятся с 06 августа 2001 года)

^{1 –} дополнительные взносы прекращают приниматься через 3 месяца после начала срока действия договора

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

ВАРИАНТ II

1. Исходные данные:

1.1. Сумма предоставленного кредита в банке составила 1000 руб. Процентная ставка – 35% годовых.

1.2. Таблица с исходными данными:

Доходы, руб.	Периоды наращения суммы P
	30 дн.	60 дн.	90 дн.	180 дн.	1 год	2 года	2,5 года	3.5 года	5 лет
Доходы по простым процентам
Доходы по простым процентам с операцией рефинансирования
Доходы по сложным процентам

2. Содержание работы:

2.1. Рассчитать наращенную сумму долга и доход банка по простым и сложным процентам.

2.2. Расчетные данные внести в таблицу 1.

2.3. Построить графики зависимости дохода банка от срока предоставления ссуды по простым и сложным процентам

2.4. Сделать вывод о выгодности для банка предоставления ссуды по простым и сложным процентам в зависимости от срока предоставления ссуды

3. Работа должна содержать

3.1. Таблицу с расчетными данными.

3.2. Графики зависимости дохода банка от срока ссуды

3.3. Выводы

Таблица I. Сравнение результатов расчета наращенной суммы по простым и сложным процентам

	Периоды наращения суммы Р
Наращенная сумма, S, рублей.	30 дн.	60 дн.	90 дн.	180 дн.	1 год	2 года	2,5 года	3.5 года	5 лет
Наращенная сумма S, руб. (простые проценты)
Сумма S, руб. (простые проценты с операцией реинвестирования)
Сумма S, руб. (сложные проценты)

Рис. 1. Графическое представление механизма
наращения суммы денег

Практическая работа № 5

Тема: "Анализ финансового состояния и платёжеспособности предприятия"

Наименование работы: "Составление уплотнённого баланса-нетто для оценки общей платёжеспособности предприятия"

1. Цель работы:

Формирование практических навыков и умения составлять и анализировать баланс-нетто для общей оценки платёжеспособности предприятия на основе годового бухгалтерского баланса.

2. Обзор ключевых положении:

• Уплотнённый баланс-нетто – преобразованный годовой бухгалтерский баланс предприятия, который строится путём перегруппировки некоторых 'однородных статей по составу элементов балансовых статей и объединения статей различных разделов.

• Баланс-нетто составляется для:

– оценки общей платёжеспособности предприятия;

– расчётов абсолютных и относительных показателей платёжеспособности;

– расчётов коэффициентов ликвидности;

– оценки тенденций изменения в имущественном и финансовом положении предприятия.

• Платёжеспособность предприятия – наличие у него денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчётов по текущей кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения.

• Платёжеспособность определяется на конкретную дату по данным годового бухгалтерского баланса и дополнительным оперативным данным.

• Абсолютные показатели платёжеспособности – собственные оборотные средства, запасы и затраты, источники формирования запасов.

• Собственные оборотные средства (СОС) или оборотный капитал предприятия (ОК) – основной показатель платёжеспособности предприятия, который обеспечивает ему оперативную самостоятельность и служит источником формирования нормируемых оборотных средств.

• Величина СОС рассчитывается по балансу-нетто

СОС = ТА –ТО (1)

• Текущие активы (ТА) – сумма всех оборотных средств предприятия (стр. 290, 1 раздел актива баланса).

• Текущие краткосрочные обязательства (ТО) или текущие пассивы – сумма займов и кредитов предприятия в течении 12 месяцев и кредиторской задолженности предприятия.

• Запасы и затраты (33) – низколиквидные активы, которые рассчитывают по бухгалтерскому балансу как разница запасов (строка 210) и суммы расходов будущих периодов раздела II актива баланса.

• Ликвидность актива бухгалтерского баланса – скорость его трансформации в денежные средства.

• Источники формирования запасов (ИФЗ) – сумма собственных оборотных средств предприятия и его текущих краткосрочных обязательств.

• Относительные показатели платёжеспособности – доля СОС в текущих активах и в запасах и затратах.

• Доля СОС в текущих активах – отношение величины СОС к величине текущих активов. Выражается в процентах. Нормативное значение не менее 30%.

• Доля СОС в запасах и затратах – отношение величины СОС к сумме величины запасов и затрат. Нормативное значение не менее 50%.

• Ликвидность всех активов (баланса) предприятия — наличие у предприятия оборотных средств в размере, теоретически достаточном для погашения кратковременных обязательств хотя бы с нарушениями сроков погашения, предусмотренных контрактом.

• Коэффициенты ликвидности – основные расчётные показатели ликвидности активов предприятия.

• Коэффициент покрытия (К_п) – отношение суммы текущих активов к сумме текущих обязательств предприятия. Нормативное значение: К_п от 2,0 до 3,0.

• Коэффициент быстрой ликвидности (К_б.л.) – отношение быстроликвидных активов к текущим обязательствам. Нормативное значение: К_б.л. от 0,5 до 1,0.

• Быстроликвидные активы – текущие активы за минусом запасов и затрат.

• Коэффициент абсолютной ликвидности (К_а.л.) – отношение денежных средств к текущим обязательствам. Нормативное значение: К_а.л. от 0,05 до 0,2.

• Абсолютная платёжеспособность предприятия – его состояние, когда все запасы и затраты полностью покрываются собственными оборотными средствами. Определяется при выполнении условия: СОС>33.

• Нормальная платёжеспособность предприятия – состояние, когда успешно функционирующее предприятие для покрытия запасов и затрат использует различные нормальные источники средств. Определяется при выполнении условия: СОС<33<ИФЗ.