- краткая характеристика (порядок выпуска, обращения и погашения);
- доходность, ликвидность ценной бумаги;
- порядок переоценки;
- условия купли-продажи
В третьем вопросе дайте понятие операций РЕПО. Раскройте различные модификации сделок РЕПО; порядок заключения сделок и проведение данных операций коммерческими банками; доходность данных операций.
Четвертый вопрос следует посвятить рискам, возникающим при работе коммерческого банка с ценными бумагами, способам их снижения (диверсификация, хеджирование, страхование). Особо следует остановиться на практике создания резервов по ценным бумагам в соответствии с требованиями Центрального Банка России.
Литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – СПб.: Издательский дом Герда, 2002. – 576 с.
2. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон РФ № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. (с изм. от 28.12.2002 г. № 185-ФЗ).
3. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. В ред. ФЗ № 185-ФЗ от 28.12.2002 г. Извлечения: комментарий // Журнал для акционеров. – 2003. – № 3. – С. 2 – 12.
4. Об акционерных обществах: Федеральный закон РФ № 120-ФЗ от 04.08.2001 г. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 83 с.
5. Об особенностях проведения Банком России операций прямого РЕПО с кредитными организациями : Указание ЦБ РФ от 30.12.2003 г. № 1365-У // Вестник Банка России. – 2004. – 23. – С. 34. – 41.
6. Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных бумаг : Положение ЦБ РФ № 219-П от 25.03.2003 г.
7. О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами РФ : Положение ЦБ РФ № 220-П от 25.03.2003 г.
8. Алехин Б. Рынок ГКО-ОФЗ: в ожидании сделки // Финансы и кредит. – 2004. – № 5. – С. 17 – 26.
9. Дзюба Н. Формирование резерва на возможные потери // Банковское дело. – 2004. – № 1. – С. 41 – 43.
10. Россия – 2015: оптимистический сценарий / Авт. Кол.: Л.И. Абалкин, Э.Б. Алаев, А.И. Амосов и др.; Ред. Кол.: Л.И. Абалкин, А.В. Захаров и др. – М.: Институт экономики РАН, Московская межбанковская валютная биржа, 1999. – 414 с.
11. Сибиряков А.И. Расчетные операции банка (практический аспект) // Бизнес и банки. – 2004. – № 36. – С. 2 – 3.
Тема 25. Деятельность коммерческих банков, связанная с выпуском и обращением ценных бумаг
План
Введение
1. Порядок формирования и увеличения уставного капитала акционерного коммерческого банка
2. Деятельность коммерческих банков, связанная с выпуском, обращением и погашением собственных облигаций
3. Характеристика собственных неэмиссионных ценных бумаг коммерческих банков:
3.1. депозитных и сберегательных сертификатов
3.2. собственных банковских векселей
Заключение
Методические указания
При изложении первого вопроса следует остановиться на характеристике акций, выпускаемых коммерческими банками, классификации и дроблении акций банков. рассмотрите капитализацию уставного капитала коммерческих банков. Раскройте процедуру эмиссии акций при учреждении и реорганизации кредитной организации, принятие эмитентом решения о выпуске. Изучите практику подготовки проспекта эмиссии, регистрации всей информации, содержащейся в проспекте эмиссии, в средствах массовой информации. Раскройте порядок регистрации выпуска ценных бумаг; размещения; регистрации отчета об итогах выпуска; раскрытия всей информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска. Покажите выпуск акций, сопровождающийся изменением размера уставного капитала; выпуск акций при консолидации, дроблении акций кредитной организации.
Во втором вопросе остановитесь на краткой характеристике и общих положениях выпуска и регистрации облигаций коммерческими банками, классификации банковских облигаций. В данном вопросе должны содержаться порядок и процедура эмиссии облигаций, основные этапы и их содержание.
В третьем вопросе следует изучить порядок выпуска, обращения и погашения собственных неэмиссионных ценных бумаг. Рассмотрите характеристику депозитных и сберегательных сертификатов коммерческих банков: сущность, виды, цель выпуска, преимущества перед другими долговыми обязательствами Виды рисков, сопровождающие данную операцию. Порядок выпуска сертификатов: условия выпуска, требования ЦБ РФ к выпуску, реквизиты сертификатов, порядок регистрации в банке выпускаемых сертификатов. Остановитесь на уступке права требования по сертификатам (цессия), порядке ее оформления, погашении депозитных и сберегательных сертификатов и выплате дохода по ним.
Охарактеризуйте банковский вексель и его особенности, порядок выпуска, обращения и погашения собственных векселей банков. Выпуск собственных векселей банками до наступления срока платежа и возможность их дальнейшей перепродажи. Ограничения, связанные с объемом выпуска и порядком распределения банковских векселей. банковские векселя как платежные средства. Вексельные кредиты, предоставляемые коммерческими банками. Порядок выплаты доходов по банковским векселям и векселедержателям.
Все вопросы данной темы должны основываться на практическом материале конкретного коммерческого банка.
Литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – СПб.: Издательский дом Герда, 2002. – 576 с.
2. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон РФ № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. (с изм. от 28.12.2002 г. № 185-ФЗ).
3. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. В ред. ФЗ № 185-ФЗ от 28.12.2002 г. Извлечения: комментарий // Журнал для акционеров. – 2003. – № 3. – С. 2 – 12.
4. Об акционерных обществах: Федеральный закон РФ № 120-ФЗ от 04.08.2001 г. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 83 с.
5. Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проектов ценных бумаг: Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.06.2003 г. № 03-30/ПС // Журнал для акционеров. – 2003. – № 10. – С. 17 – 33.
6. О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций: Указание ЦБ РФ № 333-У от 31.08.1998 г. (с изм. от 29.11.2000 г.).
7. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ: Инструкция ЦБ РФ № 102-И от 22.07.2002 г. (в ред. Указания № 1288-У от 03.06.2003 г.).
8. Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ: Письмо ЦБ РФ № 44 от 25.09.1996 г.
9. Вавулин Д. Объединение дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг: в помощь эмитенту // Журнал для акционеров. – 2003. – № 7. – С. 44.
10. Миркин Я.М. Рынок ценных бумаг России: воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития. – М.: Альпина Паблишер, 2002. – 622 с.
11. Права и обязанности акционеров в зависимости от количества принадлежащих им акций // Финансовая газета. – 2003. – № 47. – С. 12.
12. Продажа акций учредителем // Финансовая газета. – 2003. – № 3. – С. 12.
13. Шаранов А. Проблема выпуска облигаций средними банками // Рынок ценных бумаг. – 2003. – № 17. – С. 26 – 30.
Тема 26. Вексельный оборот и работа коммерческих банков с векселями третьих лиц
План
Введение
1. Понятие вексельного оборота и его особенности в Российской Федерации
2. Основные операции, выполняемые коммерческим банками с векселями
3. Порядок проведения протеста и взыскания по векселям
Заключение
Методические указания
Изучите закон «О простом и переводном векселе» и в первом вопросе раскройте понятие вексельного оборота, его особенностей в Российской Федерации. Укажите основные характеристики векселя. Рассмотрите сущность простого и переводного векселя, особенности их обращения, реквизиты векселя и сроки платежа по веселю.
Во втором вопросе остановитесь на практическом материале, покажите основные операции, выполняемые коммерческими банками с векселями третьих лиц: учет векселей, инкассирование, домициляция, авансирование (вексельное поручительство). В данном вопросе следует изучить передачу векселей по индоссаменту и порядок оформления. Дайте определение гарантийных операций банков с векселями. Покажите виды доходов, получаемых коммерческими банками при работе с векселями третьих лиц и порядок их получения. Рассчитайте доходность векселей, учитываемых в портфеле конкретного банка.
В третьем вопросе изучите практику протеста и взыскания по векселю. Уделите должное внимание истечению сроков по векселю и понятию «исковая давность».
Литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – СПб.: Издательский дом Герда, 2002. – 576 с.
2. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон РФ № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. (с изм. от 28.12.2002 г. № 185-ФЗ).
3. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. В ред. ФЗ № 185-ФЗ от 28.12.2002 г. Извлечения: комментарий // Журнал для акционеров. – 2003. – № 3. – С. 2 – 12.
4. Об акционерных обществах: Федеральный закон РФ № 120-ФЗ от 04.08.2001 г. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 83 с.
5. О введении в действие положения о переводном и простом векселе: Постановление ЦИК СССР № 104/1341 от 07.08.1937 г.
6. Об утверждении положения о депозитарной деятельности в РФ, установлении порядка введения его в действие и области применения: Постановление ФК ЦБ № 36 от 16.10.1997 г.
7. Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями: Письмо ЦБ РФ № 577 от 17.06.1999 г.
8. Баринова В. Определение цены реализации векселя // Аудит и налогообложение. – 2003. – № 10. – С. 16 – 19.
9. Бывшева Т., Попова С. Актуальные вопросы банковских сделок и учета векселей // Рынок ценных бумаг. – 2002. – № 12. – С. 61 – 64.
10. Галиуллина Г. Внутренний контроль за операциями банка с векселями // Бухгалтерия и банки. – 2004. – № 1. – С. 38 – 44.
11. Краев А. Долговые ценные бумаги // Финансовый бизнес. – 2002. – № 5. – С. 62 – 76.
12. Лосев М. Банковский вексель или два в одном… // Экономика и жизнь. – 2004. – № 26. – С. 8.
13. Операции с векселями, купленными у векселедателя // Финансовая газета. – 2004. – № 30. – С. 12 – 13.