План
Введение.
1. Экономическое содержание активных банковских операций, их
классификация
2. Ссудные операции.
3. Инвестиционные операции.
4. Прочие активные операции и их значение.
Заключение.
Методические указания
Активные операции коммерческого банка можно условно разделить на четыре группы:
- ссудные операции;
- инвестиционные операции;
- кассовые операции;
- прочие операции, в том числе забалансовые.
Активные операции, таким образом, связаны с размещением собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, удовлетворением потребностей клиентов, укреплением материально-технической базы и на другие цели, в том числе, выполнение обязательств по поддержанию ликвидности. В этой связи можно выделить активы, приносящие и не приносящие доход. Активы оцениваются и классифицируются также с позиций ликвидности и банковских рисков.
Ссудные операции составляют, как правило, наибольшую часть банковских активов. С ними связаны основные планируемые источники доходов, и наиболее часто встречаемые в практике кредитные риски.
Банковские ссуды можно классифицировать по различным критериям, а именно: по типу заемщика (индивидуальный заемщик или юридическое лицо); по отрасли кредитования; по принадлежности заемщиков к различным формам собственности; по назначению, срокам, наличию и характеру обеспечения, методам погашения и т.д.
Активные ссудные операции включают в себя также учет векселей, кредитование под залог векселей, выдачу авальных кредитов.
Инвестиционная деятельность коммерческого банка охватывает прямые инвестиции и операции с ценными бумагами (портфельные инвестиции). В настоящее время основное содержание инвестиционной политики банков составляет определение круга ценных бумаг, наиболее пригодных для вложения, оптимизации структуры портфеля инвестиций. В основном фондовый портфель современных банков состоит из различных видов государственных ценных бумаг, хотя некоторые банки держат в своих портфелях акции и облигации различных предприятий (компаний). При определении инвестиционной политики и структуры портфеля банки руководствуются следующими критериями: ликвидность, уровень доходности, степень риска.
В четвертом разделе следует раскрыть содержание прочих активных операций коммерческого банка и их значение. К прочим активам относятся: касса и приравненные к ней средства; операции с валютой; агентские (комиссионные) операции. В число агентских операций входит факторинг, другие комиссионно-посреднические сделки. Забалансовые активные операции- это выдача гарантий, поручительств, доверительное управления имуществом и другие.
Литература
1. Афанасьева О. Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования // Бизнес и банки. – 2002. – № 34 – 35. –
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. 5 - е изд., перераб. и доп. – М.: ЭкономистЪ, 2004.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Л. М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2002.
4. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. И. Т. Балабанова. – СПб.: ПИТЕР, 2003.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002.
6. Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.
7. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Классификация банковских ссуд и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. – № 1.
8. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело: курс лекций. – М.: Омега - Л, 2003.
9. Иванов А. Н. Банковские услуги. Зарубежный и российский опыт.- М.: Финансы и статистика, 2002.
10. Лаврушин О. И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело. – 2002. – № 6.
11. Парфенов К. Г. Кредитные операции // Бухгалтерия и банки. – 2003. – № 7 – 8.
Тема 8. Формы обеспечения возврата кредита
План
Введение.
1. Понятие обеспечения ссуд. Необходимость использования
различных форм обеспечения. Действующие формы обеспечения
возврата кредита.
2. Залог как основная форма обеспечения кредита.
3. Банковская гарантия, поручительство.
4. Удержание как новый способ обеспечения кредита.
Заключение.
Методические указания
В первой главе необходимо раскрыть понятие формы обеспечения кредита, а также механизм возвратности заемных средств. Экономическую основу возврата ссуд составляют кругооборот и оборот фондов участников процесса воспроизводства, а также законы функционирования кредита. Естественным источником погашения банковских ссуд служит выручка от реализации продукции. Однако реальной гарантией возврата кредита она является лишь у финансового устойчивых предприятий. Для других же предприятий, не отличающихся указанной характеристикой, возникает необходимость в предоставлении банку дополнительных гарантий возврата кредита. Такими гарантиями могут выступать:
- залог имущества и прав;
- банковская гарантия;
- поручительство;
- удержание;
- страховые полисы;
- выплата неустойки;
- уступка требований и прав.
В курсовой работе рекомендуется рассмотреть не только схемы обеспечения по всем имеющимся формам, но и проблемы, связанные с использованием залога во всех его видах (ипотека; залог товарно-материальных ценностей; залог валютных ценностей; залог дебиторских счетов; смешанный залог). Не выпустите из поля зрения проблемы фальшивых гарантий, поручительств, страховых полисов.
Особое внимание следует уделить новому способу обеспечения возврата ссуд – удержанию. Необходимо дать четкое разграничение залога и удержания, ответить на вопросы: какое имущество не может быть предметом удержания и какое, наоборот, рекомендуется использовать при удержании?
Все формы и способы обеспечения рекомендуется рассмотреть на практических примерах, используя схемы, таблицы и соответствующие типы договоров.
Литература
1. Гражданский кодекс РФ. Части 1, 2, 3. Официальный текст по состоянию на 01.03.2004. – М.: Издательство НОРМА, 2004.
2. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.1998. № 102-ФЗ.
3. О залоге: Федеральный закон от 29.05.1992. № 2872-1 // Экономика и жизнь. – 1992. – № 24.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5 - е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: ЭкономистЪ, 2003.
6. Бессонова Е. Оценка качества закладываемого имущества при формировании структуры залогового обеспечения // Бухгалтерия и банки. – 2004. – № 3.
7. Дроздова Е. В. Залог и удержание: различия и сходства // Экономический лабиринт. – 2002. – № 2.
8. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.: Инфра - М, 2000.
9. К вопросу об обеспеченности возврата банковских кредитов // Бизнес и банки. – 2002. – № 48.
10. Лисянский И. Залог как фактор снижения кредитного риска банка // Финансы и кредит. – 2002. – № 21.
11. Муравицкая Н. К., Римов А. В. Банковские гарантии // Главбух. – 2002. – № 16.
12. Пухов В. А. Подводные камни залога // Бухгалтерия и банки. – 2001. – № 11.
13. Сауляк О.П. Вопросы применения поручительства и банковской гарантии как способов обеспечения исполнения кредитных обязательств с участием банков // Финансы и кредит. – 1999. – № 1.
14. Сауляк О.П. Залог как способ обеспечения кредитных обязательств в банковской практике // Финансы и кредит. – 1999 – № 6.
15. Сауляк О.П. Неустойка как способ обеспечения использования обязательств и ее использование в банковской практике // Финансы и кредит. – 1999. – № 8.
16. Шемелева Ю. С. Для чего нужна банковская гарантия // Экономический лабиринт. – 2004. – № 2.
Тема 9. Кредитоспособность заемщика и основные методики ее определения
План
Введение.
1. Понятие кредитоспособности и существующие подходы (методы) ее
оценки.
2. Этапы оценки кредитной заявки заемщика с точки зрения
кредитоспособности.
3. Методики расчета кредитоспособности заемщика, их сравнительная
характеристика.
Заключение.
Методические указания
Автору курсовой работы в первой части следует остановиться на принципах (характеристике) системы кредитования и их взаимосвязи с понятием «кредитоспособность» заемщика.
Во второй главе необходимо раскрыть порядок оценки кредитной заявки с точки зрения кредитоспособности, т.е. какая информация используется, какие отчетные документы необходимы для анализа, как банк работает с заемщиком в этом направлении. Определение кредитоспособности банком представляет собой комплексную оценку, цель которой – создание базы для принятия взвешенного решений.
В большинстве случаев банки ориентируются на новые, более качественные критерии определения кредитоспособности, которые позволяют сочетать интересы банка как коммерческого предприятия, так интересы клиента и экономики в целом.
Срочность процесса кредитования требует оценок уровня кредитоспособности заемщика. Кредитование юридических и физических лиц также требует различных подходов к оценке уровня кредитоспособности. При этом сиюминутная платежеспособность клиента не должна играть решающего значения при принятии решения о кредитовании.
Рассматривая методики расчета кредитоспособности заемщика, основное внимание следует сосредоточить на показателях, характеризующих способность заемщика получать доход в будущем, достаточный для погашения долга и процентов.
Коммерческий банк имеет уникальную возможность осуществлять в рамках финансовой системы тщательный кредитный анализ и контроль, а, следовательно, определять размеры рисков, связанных с деятельностью кредитуемых субъектов.
Рассмотрев несколько методик, сравнив их, сделайте выводы о преимуществах и недостатках каждой из них.
Литература
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – М.: ЮристЪ, 2002.