Вопросы разработки, проведение, корректировки кредитной политики делегируются различным субъектам управления кредитной организации. Во втором разделе следует изучить полномочия и функции Совета директоров, Правления банка, кредитного комитета, кредитного подразделения, службы внутреннего контроля при реализации кредитной политики. Материал исследования рекомендуется оформить с большой степенью наглядности с целью четкого разграничения полномочий и функций субъектов управления кредитным процессом в банке. Целесообразно изучить внутренние положения банка о соответствующих подразделениях.
Результативность кредитной политики отражается на качестве и динамике кредитного портфеля банка. Используя установленные Банком России формы отчетности, рассмотреть направления анализа кредитного портфеля банка, проанализировать показатели, характеризующие эффективность кредитной политики.
Литература
1. Об обязательных нормативах банков: Инструкция № 110-И от 16.01.04 г. // Вестник Банка России. 2004. № 11.
2. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение № 254-П от 26.03.04 г. // Вестник Банка России. 2004. № 28.
3. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) : Положение № 54-П от 31.08.98 г. (с изменениями от 27.07.01 г.) // Вестник Банка России. 2001. № 73.
4. О правилах составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ: Указание Банка России от 16.01.04 № 1375-У // Вестник Банка России. 2004 № 89.
5. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах : Положение от 16.12.2003 г. № 242-П // Вестник Банка России. 2004. № 7.
6. Брагин А. Ю. К вопросу создания бюро кредитных историй в России. 2004. № 3.
7. Гришкин С. Г., Мусаева Р. А., Харисов К. Т. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // ДИК. 2002. № 1.
8. Кедров В. И., Митрохин В. В. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 2004. № 11.
9. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. – М. : ИКЦ «ДИС». 1997. – 464 с.
10. Пещанская И. В. Кредитная политика коммерческого банка. Межбанковское кредитование // Основы банковской деятельности (Банковское дело). Учебное пособие / Под ред. Д.э.н., профессора, залуженного экономиста России Тагирбекова К. Р. : М. : Изд-во «Инфра-М», 2001.
Тема 16. Платежеспособность и ликвидность коммерческого банка
План
Введение
1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
2. Методы управления ликвидностью.
3. Риск ликвидности : понятие и методы управления.
Заключение
Методические указания
Термин «ликвидность» достаточно широко используется в теории управления. При рассмотрении первого вопроса необходимо сформировать авторское определение ликвидности: банковской системы; банка; баланса банка; банковских активов. Составить сравнительную характеристику понятий «ликвидность банка» и «платежеспособность банка». Определить показатели, характеризующие ликвидность: банковской системы; банка; баланса банка; банковских активов. Изучить методы оценки ликвидности кредитной организации: коэффициентный метод и метод анализа разрывов.
Управление банковской ликвидностью является важной составляющей общей системы управления финансовыми потоками коммерческого банка. Во второй части работы следует изучить основные теории управления ликвидностью: теория коммерческих ссуд; теория перемещения; теория ожидаемого дохода; теория управления пассивами. Выделить достоинства и недостатки указанных теорий; сформулировать авторскую позицию. Следует детально рассмотреть методы управления ликвидностью: метод общего фонда средств (фондового пула); метод конверсии фондов; метод научного управления; метод управления резервной позиции; метод составления платежного календаря. При анализе методов управления ликвидностью выделить «сильные» и «слабые» стороны; условия, при которых целесообразно применять каждый метод.
В третьем разделе рекомендуется рассмотреть различные аспекты риска ликвидности: понятие; виды; методы управления; место в системе банковских рисков; факторы, влияющие на уровень риска ликвидности.
Литература
1. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 № 110-И // Вестник Банка России. 2004. № 11.
2. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 27.06.2000 № 139-Т // Вестник Банка России. 2000. № 42.
3. Арисов И. И., Власов С. Н., Рожков Ю. В. Управление ликвидностью многофилиального коммерческого банка / Под ред. проф. Ю. В. Рожкова – Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2003. – 152 с.
4. Андрианов В. Ограничение банковских рисков : рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело. 2004. № 10.
5. Волошин И. В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2002. № 4. с. 97 – 102.
6. Власов С. Н. Исследование сущности понятий «ликвидность» и «платежеспособность» коммерческого банка // Вестник ХГАЭП. 2001. № 3.
7. Голубев И. А. Гэп - анализ структурной ликвидности: теория и практика // Финансы и кредит. 2002. № 18. с. 2 – 6.
8. Мельникова С. А. Риск несбалансированной ликвидности, его проявления и признаки // Управление риском. 2001. № 4. с.10 – 18.
9. Мозалев А. Управление активами и пассивами в коммерческом банке // Финансовый бизнес. 2004. № 2.
10. Косован К. С. Управление ресурсами в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2001. № 6.
11. Супрунович Е. Управление риском ликвидности. Риск – практикум // Банковское дело. 2002. № 7. с. 17 – 25.
Тема 17. Экономическая работа коммерческого банка по обеспечению его ликвидности
План
Введение
1. Организация управления и контроля за ликвидностью в кредитной организации.
2. Методы оценки влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций.
3. Мероприятия банка по регулированию и восстановлению ликвидности.
Заключение
Методические указания
Организация управления и контроля за ликвидностью предполагает разработку документа по управлению ликвидностью; наличие органа (органов), ответственного за разработку и проведение политики.
В первом разделе рекомендуется рассмотреть порядок разработки и элементы политики по управлению ликвидностью; функции и полномочия органа, ответственного за принятие решений по управлению ликвидностью; дать характеристику информационной системы для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности в кредитной организации. Уделить внимание анализу организации системы внутреннего контроля за соблюдением требований документа о политике по управлению ликвидностью и предусмотренных им процедур.
Экономическая работа коммерческого банка по управлению ликвидностью нацелена на соблюдение разумного баланса между доходностью и ликвидностью. С этой целью рекомендуется рассмотреть метод анализа риска снижения ликвидности с использованием обязательных нормативов, установленных банком России, а также метод анализа риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.
Важным аспектом экономической работы банка является разработка и реализация мероприятий по регулированию и восстановлению ликвидности.
В третьем разделе рекомендуется рассмотреть факторы, влияющие на выбор методов поддержания ликвидности; оценить их эффективность и целесообразность применения в современных условиях функционирования банковского сектора.
Литература
1. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 № 110-И // Вестник Банка России. 2004. № 11.
2. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 27.06.2000 № 139-Т // Вестник Банка России. 2000. № 42.
3. Арисов И. О некоторых проблемах управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ХГАЭП. 2003. № 2 – 3.
4. Зайцева Н. В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2000. № 2. С. 40 – 49.
5. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. 2002. № 7.
6. Кулаков А. Е. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. 2002. № 17. с. 2 – 16.
7. Ключников М. В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка (Анализ баланса банка) // Финансы и кредит. 2003. № 12.
8. Литвякова В. М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях // Деньги и кредит. 2003. № 10.
9. Савостьянов В. А. Управление ликвидностью коммерческих банков // Аудит и финансовый анализ. 2001. № 2. с. 92 – 99.
10. Смирнов А. В. Управление ресурсами и финансово – аналитическая работа в коммерческом банке. М. : Издательская группа БДЦ-пресс. 2002. – 176 с.
11. Тютюнник А. В. Оценка уровня прибыли с точки зрения риска и влияние на ликвидность // Бухгалтерия и банки. 2000. № 5. с. 37 – 38.
12. Фетисов Г. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. 2002. № 10. С. 39 – 50.
Тема 18. Управление кредитным риском
План
Введение
1. Понятие и виды кредитного риска.
2. Факторы кредитного риска.
3. Организация работы коммерческого банка по управлению кредитным риском.
Заключение
Методические указания
К типичным банковским рискам относиться кредитный риск. Необходимо дать понятие кредитного риска, рассмотреть его виды в зависимости от категории финансовых обязательств, концентрации кредитного риска, вида и типа заемщиков, способа размещения денежных средств и т.д.