Тема 14. Информационное обеспечение рынка ценных бумаг.
1. Дайте определение понятия «раскрытие информации» на рынке ценных бумаг.
2. Что собой представляет общедоступная и служебная информация?
3. Какую информацию должны раскрывать эмитенты, владельцы, профессиональные участники рынка ценных бумаг?
4. Какие виды международных рейтинговых агентств Вы знаете?
5. Какие виды рейтинговых оценок существуют в российской практике?
6. Какие существуют методы определения рейтинга? Каково значение рейтингов?
7. Дайте определение понятия «биржевого индекса». Каково его значение?
8. Какие биржевые индексы существуют в мировой практике? Назовите основные из них.
9. История возникновения биржевых индексов. Какие методы расчета биржевых индексов существуют?
10. Какие существуют источники биржевой информации? Какие биржевые индексы существуют в России? Методы их расчета.
Литература: 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 45
Тема 15. Формирование инвестиционного портфеля и управление им.
1. Дайте определение понятия «портфельного инвестирования».
2. Почему используется «портфельный» подход к инвестированию?
3. Какие бывают виды портфельных рисков, чем обусловлены риски?
4. Как можно бороться с портфельными рисками?
5. В чем отличие понятий эффективного и оптимального портфеля?
6. Что собой представляет диверсификация портфеля?
Литература: 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 28, 33, 38, 43, 45
Тема 16. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами
1. Перечислите основные документы нормативно-правового регулирования оценки и учета ценных бумаг.
2. Формирование и раскрытие информации о финансовых активах международными стандартами финансовой отчетности.
3. Раскрытие информации о финансовых активах в бухгалтерской отчетности в России.
4. Понятие эмиссии ценных бумаг. Этапы и процедура эмиссии ценных бумаг.
5. Учет операций по приобретению и продаже ценных бумаг. Учет доходов и расходов.
6. Налоговый учет и налогообложение операций с ценными бумагами.
7. Как осуществляется учет уставного капитала при создании акционерного общества? Каким образом ведется учет увеличения уставного капитала? Как осуществляется учет уменьшения уставного капитала?
8. Как ведется учет собственных акций организации? Каким образом осуществляется учет финансовых вложений в акции?
9. Как происходит выпуск и продажа облигаций? Как учитываются финансовые вложения в облигации?
10. Как формируется текущая рыночная стоимость облигаций?
11. Как отражается в учете разница между фактическими затратами на приобретение облигаций и номинальной стоимостью при начислении дохода?
12. Как отражается в учете выбытие облигаций?
13. Какие обязательные реквизиты должен содержать вексель?
14. Каков порядок учета расчетов векселями у векселедержателя? Каков порядок учета расчетов векселями у векселедателя?
15. Как отражаются в учете финансовые вложения в векселя? Каков порядок отражения в учете привлечения заемных средств путем выдачи векселей?
16. Назовите особенности отражения в учете доходов и расходов, связанных с движением векселей?
Литература: 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 15, 28, 33, 38, 43, 45
Итоговый контроль осуществляется в форме экзамена.
Вопросы для подготовки к экзамену
1. Цели создания, виды паевых инвестиционных фондов. Структура активов ПИФа. Инвестиционный пай.
2. Роль и функции управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Специализированный депозитарий, специализированный регистратор, независимый оценщик паевого инвестиционного фонда.
3. Рынок ценных бумаг России: структура, функции, участники.
4. Фондовые инструменты и их рынок: долговые, долевые, производные ценные бумаги.
5. Ценные бумаги на предъявителя, ордерные и именные ценные бумаги.
6. Виды акций: оценки эмитента и оценки инвестора. Номинальная, эмиссионная, рыночная, балансовая цена акции.
7. Виды облигаций: оценки эмитента и оценки инвестора. Нарицательная, покупная (выпускная), рыночная цена облигации.
8. Стоимость и доходность ценных бумаг.
9. Особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг в России (ФЗ РФ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» № 136).
10.Федеральные государственные ценные бумаги России.
11. Рынок долговых обязательств субъектов РФ и муниципальных образований.
12. Первичный и вторичный рынок ценных бумаг.
13. Андеррайтинг. Виды. Особенности андеррайтинга в российской практике.
14. Законодательное регулирование фондовых бирж в России. Задачи, функции, структура, участники биржевой торговли.
15. Облигации нерыночного займа.
16. Профессиональные участники рынка ценных бумаг в России.
17. Ценные бумаги, выпускаемые Банком России.
18. Виды биржевых поручений.
19. Принципы биржевой торговли. Курсообразование
20. Сущность и механизм совершения биржевых сделок.
21. Внебиржевой рынок ценных бумаг в России.
22. Облигации государственного федерального займа: условия выпуска, обращения, погашения.
23. Облигации государственного сберегательного займа: условия выпуска и обращения. Состояние рынка.
24. Котировка ценных бумаг. Временное прекращение котировки на бирже. Метод единого курса, регистрационный метод установления курса.
25. Эмиссионные ценные бумаги, процедура эмиссии.
26. Характеристика рынка ценных бумаг. Организация фондовых бирж в США.
27. Условные сделки (сделки с премией).
28. Пролонгационные сделки. Разновидности.
29. Биржевые индексы зарубежных стран.
30. Российские биржевые индексы.
31. Инвестиционная деятельность кредитно-финансовых институтов на рынке ценных бумаг: страховые компании.
32. Инвестиционная деятельность кредитно-финансовых институтов на рынке ценных бумаг: инвестиционные фонды.
33. Инвестиционная деятельность кредитно-финансовых институтов на рынке ценных бумаг: коммерческие банки.
34. Формирование инвестиционного портфеля и управление им.
35. Еврооблигации. Определение, особенности, виды.
36. Характеристика рынка ценных бумаг. Организация фондовых бирж в Англии.
37. Кассовые и срочные сделки на фондовой бирже.
38. Механизм биржевой торговли. Формы проведения аукционов.
39. Биржевые индексы в России.
40. Саморегулируемые организации на рынке ценных бумаг.
41. Государственное регулирование рынка ценных бумаг.
42. ФСФР - задачи, функции, структура.
43. Информационное обеспечение рынка ценных бумаг РФ.
44. Фундаментальный и технический анализ инвестиционных свойств ценных бумаг.
45. Депозитарная, клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг.
46. Формирование инвестиционного портфеля и управление им.
47. Характеристика рынка ценных бумаг. Организация фондовых бирж во Франции.
48. Характеристика рынка ценных бумаг. Организация фондовых бирж в Германии.
49. Характеристика рынка ценных бумаг. Организация фондовых бирж в Японии.
50. Американские депозитарные расписки.
51. Брокерская и дилерская деятельность, деятельность по доверительному управлению на рынке ценных бумаг.
52. Облигации внутреннего валютного займа: условия выпуска и обращения.
53. Ценные бумаги, обращающиеся на зарубежных фондовых рынках.
54. Методы расчёта биржевых индексов.
55. Негосударственные пенсионные фонды на РЦБ.
56. Государственные краткосрочные бескупонные облигации: условия выпуска, обращения, погашения.
57. Международные рейтинговые агентства.
58. Брокерское обслуживание через Интернет.
59. Особенности эмиссии и обращения акций в России (ФЗ РФ «Об акционерных обществах» № 120).
60. Особенности эмиссии и обращения облигаций в России (ФЗ РФ «Об акционерных обществах» № 120).
61.Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами.
62.Налоговый учет и налогообложение операций с ценными бумагами.
63.Учет долевых ценных бумаг
64.Учет долговых ценных бумаг
65.Учет операций с векселями
66.Бухгалтерская (финансовая) отчетность по ценным бумагам
8. Список рекомендуемой литературы
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс РФ. Часть первая и вторая. – М: ПРОСПЕКТ, 2006.
2. ФЗ РФ «О рынке ценных бумаг», ред. от 08.07.1999 №39-ФЗ.
3. ФЗ РФ «Об акционерных обществах», ред. от 07.08.2001 №120-ФЗ.
4. ФЗ РФ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» ред. от 29.07.1998 №136-ФЗ.
5. Положение «О Федеральной службе по финансовым рынкам» от 30.06.2004 №317.
6. Постановление ФКЦБ «О лицензировании различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» от 23.11.1998 №50.
7. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02. Приказ Минфина РФ от 10.12.2002 г. №126н
Основная литература
8. Рынок ценных бумаг. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. Галанов В.А., Басов А.П.- М.: ФиС, 2008.
9. Рынок ценных бумаг. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. 2-е изд., перераб. и доп. Жуков Е.Ф.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
10. Рынок ценных бумаг: учебник/ Килячков А.А., Чалдаева Л.А.-М.: Экономист, 2009.
11. Рынок ценных бумаг: учебник/ Лялин В.А., Воробьёв П.В.-М.: ТК Велби/Проспект, 2008.
12. .Ендовицкий Д.А.,.Ишкова Н.А. Учет ценных бумаг.: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007.
Дополнительная литература
13. Учет ценных бумаг и валютных операций Г. К. Краснослободцева (адрес в ИНТЕРНЕТ: http://lib.rus.ec/b/295592)
14. Рынок ценных бумаг: Учебник (Серия: «Высшее образование») Галанов В.А. - М.: ИНФРА-М, 2009.
15. Иохина И.В. Организация биржевого рынка. Учебное пособие. - М.: изд-во МГУК, 2009.
16. Колесникова В.И., Трукановская В.С. Ценные бумаги. - М.: Финансы и статистика, 2009.
17. Рынок ценных бумаг: Учебник - (Серия: «Профессиональное образование») Стародубцева Е.Б.-М.: ИНФРА-М, ФОРУМ, 2008.