| Актив | Сумма | Пассив | Сумма | ||
| 01.01.ХХ | 31.12.ХХ | 01.01.ХХ | 31.12.ХХ | ||
| I. Внеоборотные активы | III. Капитал и резервы | ||||
| Основные средства (01,02) | 8900 | 7000 | Уставный капитал (80) | 12900 | 12900 |
| II.Оборотные активы | Нераспределенная прибыль (84)* | 600 | 3100 | ||
| Материалы (10) | 1300 | 1320 | V. Краткосрочные обязательства | ||
| Основное производство (20) | 1000 | 1750 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1600 | 1600 |
| Готовая продукция (43) | 3100 | 6900 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 350 | 5254 |
| Касса (50) | 1 | 1 | Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | 1066 | |
| Расчетный счет (51) | 1399 | 12699 | Расчеты по оплате труда | 250 | 5750 |
| БАЛАНС | 15700 | 29670 | БАЛАНС | 15700 | 29670 |
*Сумма нераспределенной прибыли определяется заключительными проводками года путем списания в кредит счета 84 в корреспонденции со счетом 99.
Таблица 14. Сальдо по счетам Главной книги на начало отчетного периода
Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | Вариант 6 | ||||||||
| Счет | Наименование счета | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 01 | Основные средства | 638600 | 710100 | 747570 | 671100 | 658100 | 657450 | ||||||
| 02 | Амортизация основных средств | 78000 | 86580 | 85800 | 81900 | 80340 | 80262 | ||||||
| 04 | Нематериальные активы | 90000 | 99900 | 80000 | 94500 | 92700 | 92610 | ||||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 20100 | 22200 | 22000 | 21000 | 20600 | 20580 | ||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 50000 | 55500 | 30000 | 52500 | 51500 | 51450 | ||||||
| 10 | Материалы | 14700 | 16280 | 16160 | 15435 | 15141 | 15126 | ||||||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 2900 | 3256 | 3200 | 3045 | 2987 | 2984 | ||||||
| 20 | Основное производство | 11000 | 12210 | 12100 | 11550 | 11330 | 11319 | ||||||
| 43 | Готовая продукция | 6000 | 6660 | 6600 | 6300 | 6180 | 6174 | ||||||
| 50 | Касса | 1600 | 1660 | 1650 | 1580 | 1560 | 1548 | ||||||
| 51 | Расчетный счет | 14000 | 15540 | 15400 | 14700 | 14420 | 14406 | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3600 | 3991 | 3960 | 3780 | 3708 | 3704 | ||||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 11200 | 12432 | 12320 | 11760 | 11536 | 11525 | ||||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 2110 | 2340 | 2320 | 2215 | 2188 | 2171 | ||||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1500 | 1665 | 1650 | 1575 | 1545 | 1544 | ||||||
| 70 | Расчеты по оплате труда | 11240 | 12480 | 12365 | 11808 | 11577 | 11572 | ||||||
продолжение табл. 14