| 75 | Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал | 11400 | 11400 | 11400 | 11400 | 11400 | 11400 | ||||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 3700 | 3900 | 4107 | 4327 | 4100 | 4290 | 3885 | 4095 | 3811 | 4017 | 3807 | 4013 |
| 80 | Уставный капитал | 600000 | 666000 | 660000 | 630000 | 618000 | 605640 | ||||||
| 82 | Резервный капитал | 97000 | 107670 | 106700 | 101850 | 99910 | 99813 | ||||||
| 83 | Добавочный капитал | 89000 | 98790 | 97900 | 93450 | 91670 | 91581 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 33500 | 37185 | 36850 | 35175 | 34505 | 34472 | ||||||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 5150 | 5717 | 5665 | 5407 | 5305 | 5300 | ||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 90000 | 99900 | 99000 | 94500 | 92700 | 80853 | ||||||
| Итого | 945100 | 1048945 | 1039500 | 992255 | 973365 | 960652 | |||||||
Таблица 15. Хозяйственные операции предприятия за __________________________г.
| № операции | Содержание операции | Сумма | |
| частная | общая | ||
| I. Формирование уставного капитала | |||
| 1. | Поступили взносы в уставный капитал организации | 11760 | |
| 2 | Внесено в уставный капитал участниками: | ||
| 2.1 | материалы | 400 | |
| 2.2 | денежные средства | 1000 | |
| 2.3 | новое оборудование, требующее монтажа | 9000 | |
| 2.4 | имущественные права | 1000 | |
| II. Долгосрочные инвестиции, движение основных средств | |||
| 3. | На предприятие поступило оборудование, требующее установки и монтажа: | 18960 | |
| 3.1 | оприходовано оборудование | ||
| 3.2 | отражен НДС на полученное оборудование | ||
| 4 | Оборудование сдано в монтаж. | ||
| 5 | Монтаж и установка оборудования: | ||
| 5.1 | начислена заработная плата | 1200 | |
| 5.2 | начислен ЕСН (единый социальный налог) | ||
| 5.3 | израсходованы при монтаже материалы | 400 | |
| 6 | Оборудование сдано в эксплуатацию | ||
| 7 | Оплачены счета завода, поставившего оборудование | ||
| 8 | Списание (ликвидация) пришедшего в негодность станка первоначальной стоимостью 15000 руб. с износом 90% | ||
| 8.1 | списание начисленной амортизации | ||
| 8.2 | списание остаточной стоимости | ||
| 8.3 | расходы на заработную плату по демонтажу | 500 | |
| 8.4 | начислен ЕСН | ||
| 8.5 | оприходованы запасные части от ликвидации станка | 50 | |
| III. Приобретение предметов труда (заготовление материалов) | |||
| 9 | Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика на полученные материалы | 55200 | |
| 9.1 | акцепт расчетных документов на материалы | ||
| 9.2 | НДС в стоимости материалов | ||
| 10 | Получен счет транспортной организации за доставку материалов: | ||
| 10.1 | акцепт счета | 4800 | |
| 10.2 | НДС на транспортные услуги | ||
| 11 | Оплачены счета: | ||
| 11.1 | поставщика материалов | ||
| 11.2 | транспортной организации | ||
продолжение таблицы 15
| № операции | Содержание операции | Сумма | ||
| частная | общая | |||
| IV. Затраты на производство и другие операции | ||||
| 12 | Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости: | |||
| 12.1 | в основное производство | |||
| 12.2 | во вспомогательное производство | |||
| 12.3 | на общепроизводственные нужды основного производства | |||
| 12.4 | на общепроизводственные нужды вспомогательного производства | |||
| 12.5 | на общехозяйственные нужды | |||
| 13 | Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, воду, газ: | |||
| 13.1 | на основное производство. | |||
| 13.2 | НДС | |||
| 13.3 | на вспомогательное производство | |||
| 13.4 | НДС | |||
| 13.5 | общепроизводственные расходы основного производства | |||
| 13.6 | НДС | |||
| 13.7 | общепроизводственные расходы вспомогательного производства | |||
| 13.8 | НДС | |||
| 13.9 | на общехозяйственные нужды | |||
| 13.10 | НДС | |||
| 14 | Начислена заработная плата за отчетный период: | |||
| 14.1 | рабочим основного производства | |||
| 14.2 | рабочим вспомогательного производства | |||
| 14.3 | управленческому и обслуживающему персоналу основного производства | |||
| 14.4 | управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства | |||
| 14.5 | администрации предприятия | |||
| 15 | Начислен ЕСН, в связи с начислением заработной платы: | |||
| 15.1 | рабочим основного производства | |||
| 15.2 | рабочим вспомогательного производства | |||
| 15.3 | управленческого и обслуживающего персонала основного производства | |||
| 15.4 | управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства | |||
| 15.5 | администрации предприятия | |||
| 16 | Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков: | |||
| 16.1 | рабочих основного производства | |||
| 16.2 | рабочих вспомогательного производства | |||
продолжение таблицы15
| № операции | Содержание операции | Сумма | |
| частная | общая | ||
| 16.3 | управленческого и обслуживающего персонала основного производства | ||
| 16.4 | управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства | ||
| 16.5 | администрации предприятия | ||
| 17 | Начислена амортизация основных средств за отчетный период: | ||
| 17.1 | по основным средствам основного производства | ||
| 17.2 | по основным средствам вспомогательного производства | ||
| 17.3 | по основным средствам общепроизводственного назначения основного производства | ||
| 17.4 | по основным средствам общепроизводственного назначения вспомогательного производства | ||
| 17.5 | по основным средствам общехозяйственного назначения | ||
| 18 | Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу | 12000 | |
| 19 | Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру. | 3500 | |
| 20 | Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу. | 700 | |
| 21 | Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-3 | 6240 | |
| 22 | Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу | 8000 | |
| 23 | Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-7 | 5000 | |
| 24 | Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет) | 630 | |
| 25 | Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета. | ||
| 26 | Переданы материалы на общехозяйственные нужды | 90 | |
| 27 | Списаны командировочные расходы по авансовому отчету №2 главного инженера | ||
| 27.1 | в пределах установленных норм | ||
| 27.2 | НДС в составе командировочных расходов (в пределах норм) | ||
| 27.3 | перерасход по командировке сверх норм | ||
| 27.4 | НДС в составе командировочных расходов (сверх норм) | ||
| 27.5 | Результат расчетов с подотчетным лицом согласно авансового отчета по командировке. | ||
продолжение таблицы15