1. Доходы бюджета как финансовая категория.
2. Эволюция форм доходов бюджета в России.
3. Современные тенденции развития системы доходов бюджета.
4. Классификации доходов бюджета и их значение.
5. Доходы бюджета как финансовая основа государственного регулирования экономики и реализации социальных программ.
ТЕМА 2. ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
И МЕХАНИЗМ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ
1. Фискальная политика как составная часть финансовой политики государства.
2. Цель и задачи фискальной политики государства на современном этапе рыночных реформ.
3. Понятие и составные части фискального механизма.
4. Эффективность фискального механизма, ее критерии.
ТЕМА 3. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ДОХОДОВ БЮДЖЕТОВ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ.
1. Принципы формирования доходов бюджета в Бюджетном кодексе РФ, их содержание.
2. Состав и структура доходов федерального бюджета РФ.
3. Основы мобилизации доходов в бюджеты субъектов РФ.
4. Особенности механизма формирования доходов местных бюджетов.
5. Проблемы разграничения и распределения доходных источников в условиях комплексной реформы федеративных отношений.
ТЕМА 4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ МОБИЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ.
1. Содержание административной реформы и ее влияние на структуру фискальных органов.
2. Задачи и функции органов, обеспечивающих мобилизацию доходов в бюджет.
3. Проблемы взаимодействия фискальных органов в процессе формирования доходной базы бюджета.
4. Зарубежный опыт организации поступлений бюджетных доходов.
ТЕМА 5. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА И ПУТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ.
1. Необходимость реформирования налоговой системы России в начале ХХI века.
2. Задачи и этапы налоговой реформы.
3. Характеристика Налогового кодекса РФ, частей I и II.
4. Принципиальные изменения, внесенные в налоговое законодательство по сравнению с действовавшим.
ТЕМА 6. ПРЯМЫЕ НАЛОГИ
1. Фискальное и экономическое значение прямых налогов.
2. Классификация прямых налогов.
3. Элементы основных прямых налогов.
4. Пути совершенствования прямого налогообложения.
5. Анализ зарубежного опыта обложения доходов и имущества физических и юридических лиц.
ТЕМА 7. КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ
1. Роль косвенных налогов в системе доходов бюджетов разного уровня.
2. Характеристика основных косвенных налогов.
3. Недостатки действующего механизма косвенного налогообложения.
4. Пути совершенствования косвенных налогов.
ТЕМА 8. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА
1. Значение неналоговых доходов бюджета, их состав и структура.
2. Анализ тенденций поступления неналоговых доходов в бюджеты разного уровня. Резервы их роста
3. Зарубежный опыт взимания неналоговых платежей.
4. Направления совершенствования взимания неналоговых доходов бюджета.
ТЕМА 9. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ОТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ.
1. Общая характеристика налоговых и неналоговых доходов от оказания услуг бюджетными учреждениями.
2. Понятие пошлины. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.
3. Порядок лицензирования отдельных видов деятельности. Механизм уплаты лицензионных платежей.
4. Порядок взимания консульских сборов, платежей за информационно-консультационные услуги.
ТЕМА 10. ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1. Состав и структура доходов от использования и продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.
2. Пути повышения эффективности управления государственной и муниципальной собственностью.
3. Анализ динамики доходов федерального бюджета от внешнеэкономической деятельности.
4. Состав таможенных платежей, методика расчета.
ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция РФ.-М.; 1993.
2. Федеральный закон “Налоговый кодекс РФ. Часть I”, от 31.07.1998г. с изм. и доп.
3. Федеральный закон “Бюджетный кодекс РФ” от 31.07.1998 с изм. и доп.
4. Федеральный закон “Налоговый кодекс РФ. Часть II” от 5.08.2000 г. с изм и доп.
5. Федеральный закон “Таможенный кодекс РФ» от 28.05.2003г. с изм и доп..
6. Закон РФ “О налогах на имущество физических лиц” от 9.12.1991 г. с изм. и доп.
7. Федеральный закон “Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг” от 17.07.1998. с изм и доп.
8. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий финансовый год и плановый период.
9. Федеральный закон « Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ» от 6 октября 1999 г. с изм. и доп.
10. Федеральный закон “О лицензировании отдельных видов деятельности” от 8.09.2001 г. с изм. и доп.
11. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. с изм. и доп
12. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию «О бюджетной политике на 2007г. и среднесрочную перспективу» // Финансы. 2006. № 6.
13. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию «О бюджетной политике на 2008- 2010 гг. // Финансы. 2007. № 3.
14. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию РФ «О бюджетной политике на 2009-2011 гг.»
15. Постановление Правительства РФ «Концепция реформирования бюджетного процесса в РФ в 2004-2008 гг от 22.05.2004г.
16. Постановление Правительства РФ «Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу» от 23 июня 2004 г. с изм. и доп
17. Постановление Правительства РФ «Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15 июня 2004г. с изм. и доп
18. Постановление Правительства РФ «Положение о Министерстве финансов РФ» от 30 июня 2004г. с изм. и доп.
19. Постановление Правительства РФ «Концепция повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в 2006-2008 гг.» от 3 апреля 2006 г.
20. Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ» от 24 августа 2007г. (с учетом внесения изменений).
21. Богославцева Л.В., Денисова И.П., Рукина С.Н. Бюджетная система РФ: учебное пособие. – Ростов-на-Дону, РГЭУ «РИНХ», 2007.
22. Бюджетная система России: учебник для ВУЗов/Под ред. Г.Б. Поляка, 2-е изд. доп. перераб. – М.:ИНФРА-М, 2007 – 50 с.
23. Бюджетная система: Учебник для ВУЗов/Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт, 2003.-838 с.
24. Вовченко Н.Г., Кочмола К.В. Финансовые системы зарубежных государств.- учебное пособие. - Ростов н/Д , 2005.
25. Государственные и муниципальные финансы: учебник /Под ред. С.И. Лушина,В.А. Слепова – М.: Экономист, 2006.-763 с.
26. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: учебное пособие, 3-е изд. – СПб: Питер, 2006.
27. Крутякова Ю.А. Государственные и муниципальные финансы: учебное пособие. – М.: Приор, 2005.
28. Налоги и налогообложение: Учебник, 6-е издание /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – М.: Юрайт, 2007.
29. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учебник. – 6-е изд. доп. и перераб.-М.: МЦФЭР, 2006.
30. Парыгина В.А., Браун К, Масгрейв Дж., Тедеев А.А. Налоги и налогообложение в России: учебник – М.: Эксмо, 2006.-640 с.
31. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие, 6- издание доп. и перераб. – М.: Юрайт. – М, 2007.
32. Романова Т.Ф., Иванова О.Б., Рукина С.Н., Богославцева Л.В. Формирование финансового баланса и управление финансовыми потоками территории. – Ростов-на-Дону, 2003 – 189 с.
33. Современный толковый налоговый словарь /Под ред. А.Э. Сердюкова. – М.:Налог-Инфо, 2006. – 480 с.
34. Стратегия управления финансами в регионе: научное издание/ Под ред. Н.Г. Сычева, К.И. Таксира –М.: Финансы, 2005.
35. Управление финансами территорий, ориентированное на результат: научное издание /Под ред. К.И. Таксира. – М.:Финансы, 2006.
36. Статьи, опубликованные в журналах “Финансы”, “Деньги и кредит”, «Финансы и кредит», “Рынок ценных бумаг” “Российский экономический журнал”, “Вопросы экономики”, “Бухгалтерский учет”, еженедельнике “Экономика и жизнь”, газете “Финансовая газета”.
ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
1. Доходы бюджета как экономическая категория.
2. Классификация доходов бюджета, их практическое значение.
3. Развитие форм бюджетных доходов. Анализ альтернативных концепций.
4. Современная фискальная политика государства.
5. Налогообложение имущества физических лиц. Перспективы введения налога на недвижимость.
6. Состав и порядок взимания таможенных платежей.
7. Взаимодействие фискальных органов по исполнению доходов базы бюджета и изысканию дополнительных доходных источников в бюджет.
8. Порядок исчисления и уплаты НДС. Назначение счетов-фактур. Налоговое освобождение.
9. Концепции реформирования доходов бюджетов бюджетной системы России.
10. Экономическое содержание платежей за пользование природными ресурсами, их виды и роль в доходах бюджетов разных уровней.
11. Налогообложение доходов граждан от предпринимательской деятельности. Проблемы и перспективы.
12. Налог на добычу полезных ископаемых в налоговой системе России, усиление рентной составляющей.
13. Платежи за использование лесных ресурсов: состав, плательщики, объект обложения, ставки, сроки уплаты.