Тема 7. Методические принципы расчета страховых тарифов и премий
Особенности тарифной политики страховщиков в условиях конкуренции. Вероятность наступления страхового случая и определение объема ожидаемых страховых выплат. Актуарные расчеты.
Страховой взнос и страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто и брутто-ставки. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка. Нагрузка. Дифференциация тарифов.
Страховой тариф как элемент обеспечения окупаемости страховых операций по видам страхования и деятельности страховой компании.
Изучив данную тему, студент должен знать:
- особенности тарифной политики,
- состав и структуру тарифной ставки,
- основы актуарных расчетов.
Методические рекомендации.
Изучая данную тему, студент должен иметь представление о теории статистики. Нужно обратить внимание на сущность и содержание актуарных расчетов, знать характерные показатели страховой статистики, так как определение тарифной политики страховщика - основа изучения данной темы: верно проводимая тарифная политика страховщиком обеспечивает платежеспособность компании по всем рискам, а, кроме того, способствует привлечению инвестиционных средств в экономику страны. Литература: [9],[11], [16], [20], [24], [28],[47].
Вопросы для самопроверки:
1.В чем заключается сущность и содержание актуарных расчетов?
2.Перечислите и охарактеризуйте основные показатели страховой статистики?
3.Введите формулу расчета тарифной ставки?
3.Охарактеризуйте коммутационные числа, в чем их сущность?
4.Какие риски являются массовыми страховыми рисками?
5.Охарактеризуйте направление дифференциации тарифных ставок с ростом убыточности?
6.Чем измерить финансовую устойчивость страховых операций?
Тема 8. Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Страховые резервы
Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой компании. Особенности организации финансов страховщика.
Доходы, расходы и прибыль страховщика.
Собственный капитал страховщика: размер, форма, структура.
Объективная необходимость формирования страховых резервов. Страховые резервы, их виды. Технические резервы, их экономическая природа и состав: резерв незаработанной премии, резервы убытков, дополнительные резервы: резерв катастроф, резерв колебаний убыточности.
Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Обеспечение платежеспособности страховой компании.
Нормативные соотношения между активами и обязательствами страховщика.
Экономическая работа в страховой компании. Прогноз и планирование страховых операций страховой компании. Формирование уравновешенного страхового портфеля. Анализ результатов страховой деятельности на основе бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией.
Налоги как регулятор развития страхового предпринимательства. Система налогообложения страховой деятельности в России. Налогооблагаемая база, порядок ее расчета. Основные виды и ставки налогов, уплачиваемые страховыми организациями. Проблемы совершенствования налогообложения страховой деятельности.
Необходимость проведения инвестиционной политики страховыми компаниями. Применяемая система регулирования инвестиционной деятельности.
Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Правила размещения страховых резервов: основные положения. Виды инвестиций. Государственное регулирование инвестиционной деятельности СК.
Изучив данную тему, студент должен знать:
- факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой организации;
- правила формирования страховых резервов;
- анализ результатов страховой деятельности;
- обеспечение платежеспособности компании;
- систему налогообложения страховой организации;
- принципы инвестирования средств страховщиков.
Изучая данную тему, студент должен знать, что она является одной из основополагающих в страховом бизнесе, так как полученные от страхователей страховых премий есть не что иное как «карман», из которого черпаются средства не только для нуждающихся граждан или хозяйствующих субъектов, но могут стать также мощным инвестиционным портфелем государства.
ЛИТЕРАТУРА: [3],[4], [10], [13], [26], [40],[46], [50], [51], [52].
Вопросы для самопроверки:
1.В чем состоят принципиальные особенности формирования финансового результата деятельности страховой организации?
2.Какие виды доходов страховщиков относятся к основным?
3 Каковы основные виды расходов страховой организации?
4. Как влияют отчисления в страховые резервы и оценка доли перестраховщиков в них на финансовые результаты деятельности страховой компании?
Тема 9. Личное страхование. Характеристика основных подотраслей
и видов личного страхования
Личное страхование. Его роль и место в системе страховых отношений. Взаимосвязь личного страхования и социального страхования и обеспечения.
Краткая характеристика подотраслей личного страхования. Особенности страхового интереса и страхового риска в личном страховании.
Основные принципы проведения личного страхования. Особенности договоров личного страхования, их существенные элементы.
Страхование жизни: общие принципы и особенности проведения страхования жизни. Основные виды страхования жизни: страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты, смешанное страхование жизни. Значение страхования жизни для развития страхового рынка и увеличения инвестиционного потенциала страховщиков.
Краткая характеристика видов страхования от несчастных случаев и болезней. Порядок их проведения в России.
Медицинское страхование граждан Российской Федерации. Обязательное и добровольное медицинское страхование.
Изучив данную тему, студент должен знать:
- взаимосвязь личного и социального страхования и обеспечения,
- подотрасли личного страхования,
- основные принципы проведения личного страхования.
Методические рекомендации.
При изучении данной темы необходимо определить значение личного страхования в системе страховых отношений, выделить его различия с социальным страхованием, уяснить особенности проведения различных видов личного страхования.
ЛИТЕРАТУРА: [2],[5],[16],[18],[26],[27],[32],[40],[50].
Вопросы для самопроверки:
1. Какие виды страхования относятся к личному страхованию?
2.Что понимается под личным страхованием?
3.Кто определяется в качестве субъектов страховых правоотношений по договорам личного страхования правовыми нормами страхового законодательства?
4. Какие правовые нормы и их требования определяют права и обязанности страхователя и страховщика при заключении договора страхования и при наступлении страхового случая?
Тема 10 . Имущественное страхование
Страхование имущественных интересов. Субъекты страховых отношений в имущественном страховании. Страхование домашнего имущества – массовый вид имущественного страхования у населения. Страхование строений в хозяйствах граждан: формы проведения, особенности. Страхование сельскохозяйственных животных в хозяйствах граждан. Страхование средств транспорта, находящихся в личной собственности граждан: основные виды и объем ответственности.
Морское страхование. Основные принципы организации морского страхования. Страхование судов каско. Страхование грузов в морском страховании.
Авиационное страхование. Страхование воздушных судов.
Страхование грузов.
Страхование другого имущества юридических и физических лиц. Страхование технических рисков. Страхование строительно-монтажных рисков. Страхование имущественных интересов банков и сопутствующие риски.
Страхование предпринимательских (финансовых) рисков.
Изучив данную тему, студент должен знать:
- подотрасли и виды имущественного страхования,
- системы страховой ответственности по договорам страхования имущества,
- особенности страхования предпринимательских (финансовых) рисков.
Методические рекомендации
При изучении данной темы необходимо особое внимание обратить на различия подхода страховщика к определению размера страховой суммы страхуемого риска, порядка определения ущерба и размера выплаты страхового возмещения.
Литература [8], [17], [19], [32], [51], [52]
Вопросы для самопроверки:
1.Что понимается под имущественным страхованием?
2. Какие существенные условия страхования имущества Вы знаете?
3.В каких случаях страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения страхователю (выгодоприобретателю)?
4.Что представляет собой суброгация и каковы права и обязанности субъектов, чьи интересы она затрагивает?
5.В каких случаях договор страхования имущества может быть признан недействительным?
Тема 11. Страхование ответственности
Правовые основы проведения страхования ответственности. Объекты и субъекты страхования ответственности. Гражданская ответственность, формы ее проявления и реализации. Право на возмещение ущерба. Проблемы организации страхования ответственности.
Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта, выезжающих за рубеж (система "зеленой карты"), проблемы вхождения российских страховщиков в систему. Иные виды страхования гражданской ответственности. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков.