по-перше, процентні ставки по металевих депозитах набагато нижчі, ніж середні ставки по гривневих та валютних внесках (зазвичай коливаються в діапазоні 1-5% річних);
по-друге, практично всі такі внески є довгостроковими, тобто їх можна відкрити не менше ніж на один рік. Тоді як грошові внески дуже часто відкриваються на 1, 3 і 6 місяців;
по-третє, банки встановлюють високий мінімально можливий розмір металевого внеску;
по-четверте, при достроковому вилученні металевого внеску ставка буде перерахована більш жорстко, ніж по звичайних строкових вкладах.
Розрахункові завдання:
Завдання 1.
АКБ “Академічний” має потребу у довгострокових ресурсах для проведення кредитування.
Яку суму та під який максимально можливий відсоток необхідно залучити банку кошти з депозитного джерела для ефективного їх розміщення за наявності наступних даних:
| Потреба в ресурсах, тис. Грн. | Рівень ризиковості кредитної операції | Максимально можлива ставка по кредиту, % | Вид ресурсу для залучення | Норма обов’язкового резервування, % | Операційні витрати банку, пов’язані с наданням та обслуговуванням кредитів, % | Маржа прибутку, % | Облікова ставка НБУ, % | |
| Кошти ФО | Кошти ЮО | |||||||
| 550000 | Стандартна | 35 | Кошти ФО | 2,0 | 3,5 | 5 | 6 | 11 |
Рішення
1. Визначимо суму, яку необхідно залучити банку кошти з депозитного джерела.
У розрахунках виходимо з того, необхідності урахування норми обов’язкового резервування. За даними завдання для залучення ресурсу обрано кошти ФО, за якими норма обов’язкового резервування складає 2%.
Отже, для видачі кредиту у 550000 тис. грн. необхідно залучити:
550000+2%=561000 (тис. грн.)
2. Визначимо, під який максимально можливий відсоток необхідно залучити банку кошти з депозитного джерела для ефективного їх розміщення.
У розрахунках виходимо з того, що норма позичкового відсотка повинна бути вище норму депозитного відсотка. Величина цієї різниці (маржа) використається для покриття банківських витрат і формування прибутку. Виходячи з того, що операційні витрати банку, пов’язані с наданням та обслуговуванням кредитів складають 5 %, а маржа прибутку 6%, максимально можливий відсоток за депозитною операцією складає:
35 – 6 – 5 = 24 %
Завдання 2.
Враховуючи вимоги законодавчої бази України щодо проведення банками вкладних (депозитних) операцій, а також враховуючи права банку застосовувати штрафні санкції за порушення умов договору банківського вкладу з боку вкладника, необхідно визначити, яку суму коштів виплатить АКБ “Академічний” своєму вкладнику по закінченню дії договору банківського вкладу за наступних умов:
- банк повертає кошти та плату за користування згідно з умовами договору;
- банк проводить перерахунок отриманих процентів за ставкою, виходячи з фактичного терміну знаходження коштів на депозитному рахунку та утримує кошти з основної суми боргу;
- перерахунок здійснюється за ставкою на вимогу.
Для розрахунків використовується метод “факт/факт”, рік дії договору невисокосний, періодичність нарахування плати – щомісячно з 5 по 5 число, з перерахуванням на картковий рахунок протягом одного робочого дня.
| Дата укладання договору банківського вкладу | Дата надходження коштів на вкладний (депозитний) рахунок | Дата закінчення договору банківського вкладу | Діючі на момент укладання договору банківського вкладу процентні ставки, % річних | Звернення про дострокове розірвання договору | |||||
| На вимогу | 1 місяць | 3 місяці | 6 місяців | 1 рік | Більше 1 року | ||||
| 11.02.хххх | 11.02.хххх | 11.08.хххх | 3 | 7 | 9 | 12 | 20 | 25 | 05.06.хххх |
1. Розрахуємо строк, договору банківського вкладу
Строк = з 11.02 по 11.08 = 6 місяців
2. Розрахуємо ставку відсотків в день
У розрахунках виходимо з того, що при методі (факт/факт) береться фактична кількість днів у місяці та році.
В не високосному році 365 днів.
Ставка відсотків = 12% річних, 0,033 % в день (12/365)
3. Розрахуємо кількість днів до розірвання договору
Кількість днів до розірвання договору = 28+31+30+24=113 (днів)
4. Розрахуємо нараховані відсотки за період до розірвання договору
Нараховані відсотки = 113х0,033= 3,729 %
5. Здійснимо перерахунок відсотків по ставці на вимогу в умовах дострокового розірвання договору
Відсоток на вимогу = 113х3/365 = 0,929%
6. Розрахуємо, який відсоток утримає банк з основної суми боргу
З основної суми боргу банк утримує = 3,729%-0,929% = 2,8 %
1. Гай О.М. Оцінка ризику заощаджень у комерційному банку//Фінанси України. – 2004. – №3. – С.118-123.
2. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності [Текст]: Підручник. – К.: КНЕУ, 2003. – 599с.
3. Гриджук Д. Співвідношення банківського ризику та засобів забезпечення банківських зобов’язань//Вісник НБУ.-2002.-Травень.-С.7-9.
4. Енциклопедія банківської справи України / Редкол.: В.С.Стельмах (голова) та ін. – К.: Молодь, Ін Юре, 2001.–680 с.
5. Ефективність управління банком/За ред. В.П.Матвієнка. – К.: Наукова думка, 2003. – 414с.
6. Качан О.О. Банківське право [Текст]: Навч. посіб. — К.: Юрінком Інтер, 2000. - 288 с.
7. Кириченко О.А. Банківський менеджмент [Текст]: Навч. посібник / Кириченко О.А., Гіленко І.В., Роголь С.Л. та ін.; За ред. О.А.Кириченка. – 3-тє вид. – К.: Знання-Прес, 2002. – 438с.
8. Ліквідність банку: окремі аспекти управління та світовий досвід регулювання та нагляду [Текст]: Науково-аналітичні матеріали. Вип. 11/В.С. Стельмах, В.І. Міщенко, В.В. Крилова, Р.М. Набок, О.Г. Приходько, Н.В. Грищук. – К.: Національний банк України. Центр наукових досліджень. 2008 – 220 с. С 22-54.
9. Мороз А.М. Банківські операції [Текст]: Підручник. — 2-ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2002. — 476 с. С 330 – 336.
10. Центральний банк та грошово-кредитна політика [Текст]: Підручник / Кол. авт.: А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна, М.І. Савлук та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза і канд. екон. наук, доц. М.Ф. Пуховкіної. — К.: КНЕУ, 2005. — 556 с. С 382 – 387.
11. Примостка Л. Економічні ризики в діяльності банків.//Банківська справа. – 2004. – №3. – С.16-23.
12. Постанова “Про затвердження Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні та внесення змін до деяких нормативно-правових актів” від 29.12.2007 № 496
13. Репа Л.В. Управління валютним ризиком: політекономічний аспект [Текст]: Автореф. дис. канд. екон. наук. – Донецьк, 2008. – С. 5.
14. Шевченко Р.І. Банківські операції[Текст]: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. — К.: КНЕУ, 2000. — 160 с.