Необходимость реформирования пенсионной системы мотивировалась и мотивируется в первую очередь демографическими причинами. Так, к 2016 г. на 1000 человек населения трудоспособного возраста количество лиц возраста пенсионного увеличится до 428 человек (против 343 в 1992 г. и 350 в 2000 г.)2. Между тем известно, что во многих развитых странах демографическая нагрузка выше, чем в России. Авторы реформы в качестве положительного ее итога расценивают тот факт, что она позволит на протяжении предстоящих 25 лет выплачивать пенсии в размере 32% среднего заработка в стране. Жизненный уровень российских пенсионеров известен. Проведение реформы с целью сохранить этот уровень и для будущих пенсионеров в лучшем случае вызывает недоумение. Однако именно под демографические аргументы проведено решение о выделении из пенсионных страховых взносов накопительной составляющей.
Существующая в России пенсионная система предполагает обязательное пенсионное страхование. Пенсионная реформа в России началась в 2002 году с принятием Федерального Закона об обязательном пенсионном страховании. В соответствии с этим Законом все граждане становятся застрахованными лицами. Пенсионный Фонд Российской Федерации открыл каждому гражданину индивидуальный лицевой счет, на который работодателем ежемесячно зачисляются страховые взносы за работника при начислении ему заработной платы. Эти взносы и формируют вашу будущую трудовую пенсию.
Если до 2002 года средства, уплачиваемые работодателем в Пенсионный Фонд, выплачивались исключительно в виде пенсионных выплат пенсионерам, то в результате реформы в распределительной пенсионной системе России появились условно-накопительная (страховая) и, самое главное, накопительная части. Начиная с 2002 года, страховые взносы работодателей, идущие на формирование накопительной части трудовой пенсии, не просто накапливаются, но и приумножаются за счет инвестиционного дохода. По достижении вами пенсионного возраста, эти взносы будут выплачиваться вам в виде пожизненной пенсии.
Итак, ключевое практическое значение реформы пенсионной системы обязательного пенсионного страхования состоит в том, что у вас появилась возможность самостоятельно управлять накопительной частью своей трудовой пенсии1.
Общая структура трудовой пенсии. В результате реформы трудовая пенсия в системе обязательного пенсионного страхования, формируемая для работников за счет взносов работодателя, состоит из трех частей:
Базовая часть (6 % от размера зарплаты):
основана на распределительном принципе. Получать базовую часть может любой гражданин, достигший пенсионного возраста, имеющий страховое свидетельство и страховой стаж не менее 5 лет. Ее размер определяется Пенсионным Фондом России и не зависит от заработка работника.
Страховая часть (8 % от размера зарплаты):
основана на условно-накопительном принципе и рассчитывается в зависимости от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в вашу пользу. Выплачивается по достижении пенсионного возраста в виде регулярной пожизненной пенсии.
Накопительная часть (6 % от размера зарплаты):
основана на накопительном принципе и зависит от вашей заработной платы и доходности инвестирования ваших пенсионных накоплений. Выплачивается по достижении пенсионного возраста в виде регулярной пожизненной пенсии1.
Средства, перечисляемые вашим работодателем на формирование базовой и страховой частей трудовой пенсии, используются Пенсионным Фондом для выплаты трудовых пенсий нынешним пенсионерам. Страховые взносы на финансирование накопительной части пенсии использовать на эти цели нельзя – они передаются ПФР в управляющие компании для инвестирования и получения дохода от инвестирования. Соответственно, эти взносы и называются пенсионными накоплениями.
О сумме пенсионных накоплений, находящихся на вашем пенсионном счете, можно узнать из уведомлений, которые ежегодно рассылает ПФР, или обратившись в отделение ПФР по месту жительства.
Какими возможностями вы обладаете для того, чтобы самостоятельно распорядиться пенсионными накоплениями? На сегодняшний день существует 3 варианта размещения ваших средств:
-Государственная управляющая компания (ГУК «Внешэкономбанк»). Средства туда перечисляются непосредственно из Пенсионного Фонда России по умолчанию, то есть, в случае, если вы сами не определили иной вариант инвестирования. Согласно требованиям законодательства РФ, ГУК имеет возможность инвестировать средства только в государственные ценные бумаги, доходность по которым весьма невысока.
-Частная управляющая компания. Частные УК имеют более широкие возможности для инвестирования, и их доход, как правило, превышает уровень инфляции. Однако УК также имеют свои неоспоримые минусы: работают с деньгами обезличенно (с вами не заключается персональный договор), предоставляют информацию по состоянию вашего персонального счета не чаще 1 раза в год, а также подвергают доходность ваших вложений более высокому риску (вашими средствами управляет только одна управляющая компания, сменить которую можно также не чаще 1 раза в год).
-Негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Объективно это – самый привлекательный вариант для вкладчиков. НПФ имеет широкие возможности для инвестирования (помимо государственных ценных бумаг, это акции и облигации крупных компаний и предприятий, банковские депозиты, векселя, валюта, недвижимость), может работать сразу с несколькими УК, то есть грамотно распределяет риски. Кроме того, вы в любое время можете узнать о том, какая сумма находится на вашем счете. Поэтому мы обоснованно предлагаем вам воспользоваться именно этим вариантом – ваша накопительная часть трудовой пенсии будет увеличиваться гораздо большими темпами по сравнению с ПФР1.
Пенсионные накопления, размещенные в НПФ, подлежат наследованию в соответствии с законодательством до момента назначения трудовой пенсии.
Программа софинансирования. Закон № 56-ФЗ, подписанный 30.04.2008 г., обеспечивает гражданам России дополнительную возможность непосредственного участия в формировании своей будущей пенсии. Это государственный проект, суть которого заключается в следующем: на каждую тысячу рублей, переведенную вами из собственных средств на накопительную часть своей пенсии, государство также переводит тысячу рублей. Максимальная сумма, которую перечисляет государство – 12 тысяч рублей в год. Вступив в программу, расчитанную пока на 10 лет, вы можете за это время увеличить сумму средств на вашем индивидуальном накопительном счете как минимум на 240 тысяч рублей (120 тысяч ваших собственных средств + 120 тысяч государственных), что в совокупности с инвестиционным доходом составит не менее 400 тысяч рублей. В дальнейшем эти деньги работают и приносят устойчивый доход вплоть до момента выхода на пенсию1.
Для принятия участия в программе софинансирования необходимо соблюдение следующих основных условий:
· обладание накопительной частью пенсии;
· желание вступить в программу в период с 01.10.2008 г. по 01.10.2013 г.;
· перечисление на свой накопительный счет не менее 2 тысяч рублей в год.
При этом отчисления можно было начинать делать с 1 января 2009 года.
Большой интерес в связи с уровнем пенсионного обеспечения представляет позиция Конституционного Суда РФ, выраженная им в Определении от 15 февраля 2005 г. N 17-О. В нем говорится, что в соответствии с конституционными целями социальной политики Российской Федерации государство обязано заботиться о благополучии своих граждан, их социальной защищенности.
Конституционные предписания, отмечается в Определении, связывающие государство социальными обязательствами перед населением, в системе норм Конституции РФ, прежде всего ее ст. ст. 2 и 21 (ч. 1), предопределяют юридическую меру притязаний индивидов, не имеющих возможности самостоятельно достичь материального благополучия на уровне, необходимом для удовлетворения основных жизненных потребностей, и предполагают установление надлежащего нормативного механизма их удовлетворения - сообразно экономическим возможностям общества на данном этапе его развития.
Федеральному законодателю, по мнению Конституционного Суда РФ, надлежит гарантировать указанным лицам такую величину трудовой пенсии по старости, которая в совокупности с иными мерами социальной поддержки позволяла бы им удовлетворять минимальные естественные потребности, стоимостной оценкой которых - в рамках действующего правового регулирования - является прожиточный минимум в субъекте Российской Федерации, где они проживают, и тем самым не ставила бы под сомнение возможность достойной жизни пенсионера, осуществления им как гражданином иных провозглашенных Конституцией РФ прав и свобод личности1.
Непростое положение российской пенсионной системы долгое время озвучивалось различными министерствами, было предметом споров и противостояний. Наконец, правительство объявило о подготовке пенсионной реформы, согласно которой с 2010 года единый социальный налог заменяется социальными страховыми взносами, а общие отчисления в страховые фонды составят 34% вместо существующей сегодня 26-процентной базовой ставки ЕСН.