В середине апреля 1997 г. Министерство финансов зарегистрировало проспект эмиссии внешнего займа Администрации (Еврозайм) на сумму 300 млн. долларов. Заимствование на внешнем рынке (главным образом в США) позволит привлечь для финансирования бюджетных расходов средства под меньший процент и на больший срок по сравнению с условиями заимствования на внутреннем финансовом рынке. (Срок погашения – 18.06.2002г., доходность – 9,5%). За 6 лет в Санкт-Петербурге была создана развитая инфраструктура финансового рынка. В настоящее время в городе действуют 4 фондовые биржи, 104 коммерческих банка и более 400 финансовых и брокерских компаний. Финансовый рынок Санкт-Петербурга является вторым по масштабу региональным финансовым рынком России (после Москвы) и крупнейшим рынком субфедеральных государственных обязательств. В этой связи значительным успехом можно считать тот факт, что в начале 1997 года на биржах города была организована торговля облигациями муниципальных займов Москвы и Оренбурга, выпуск и обращение которых организованы по типу МКО. Это позволило привлечь на рынок города дополнительные финансовые средства, преимущественно региональных инвесторов. Характерной чертой финансового рынка Санкт-Петербурга является его высокая степень концентрации. Практически на всех его секторах (валютный рынок, рынок кредитов, депозитов, акций и облигаций) можно выделить 4-5 наиболее активно действующих операторов, на которых приходится основная доля оборота. Кроме того, стоит отметить, что на финансовом рынке сложилась устойчивая специализация торговых площадок. Так, торговля государственными и муниципальными облигациями (за исключением муниципального облигационного займа) ведется на биржевых площадках, а основной оборот по валюте, корпоративным бумагам и векселям приходится на внебиржевой рынок.
Рис. 18. Укрупненная структура финансового рынка.
Анализ финансового рынка показывает, что с учетом уровня ликвидности лидирующие позиции на данный момент занимает рынок государственных ценных бумаг (ГКО и МКО), но ярко выражены тенденции развития рынка корпоративных ценных бумаг.
Активность участников финансового рынка на различных его секторах в значительной степени определялась политикой ЦБ России как в части контроля за обменным курсом доллара, так и постоянного снижения процентной ставки рефинансирования.
Рис. 19. Значения и периоды действия ставок рефинансирования, устанавливаемых ЦБ Росси.
Таблица 6
Динамика процентных ставок (доходности) в основных секторах финансового рынка.
1995 год | I 95 | II 95 | III 95 | IV 95 | I 96 | II 96 | III 96 | IV 96 | 1997 год | ||
Янв. | Февр. | ||||||||||
Межбанковский кредит | 190.4 | 433.2 | 118.6 | 161.0 | 48.0 | 55.8 | 56.3 | 48.8 | 31.7 | 23.5 | 29.4 |
Доходность ГКО | 166.0 | 278.4 | 106.3 | 147.3 | 141.3 | 89.7 | 144.9 | 67.6 | 42.2 | 32.8 | 28.3 |
Депозитная ставка | 102.0 | 143.0 | 122.4 | 72.9 | 69.6 | 61.7 | 55.4 | 60.1 | 43.0 | 34.5 | 34.5 |
Ставка по кредитам | 320.3 | 419.3 | 379.0 | 251.1 | 231.9 | 187.8 | 176.4 | 142.8 | 80.2 | 71.6 | - |
Доходы бюджета Санкт-Петербурга за 2009 год составили 315,6 млрд. руб.
К числу основных доходных источников бюджета Санкт-Петербурга за отчетный период относятся: налог на прибыль организаций (21,3%), налог на доходы физических лиц (31,3%), акцизы (4,1%), налог на имущество организаций (5,8%), доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (6,3%). Безвозмездные поступления составили 40,9 млрд. руб., или 13,0% от общего объема доходов бюджета Санкт-Петербурга.
В бюджет Санкт-Петербурга поступили также доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме 30,1 млрд. руб., доля которых составила 9,5%.
Расходы бюджета Санкт-Петербурга за 2009 год составили 322,3 млрд.руб. Основными статьями расходов являются жилищно-коммунальное хозяйство (18,1% от общей суммы расходов), национальная экономика (17,7%), здравоохранение и спорт (17,3 %), образование (17,0 %), социальная политика (14,8 %).
Доходы бюджета города в 2009 году согласно Закону о бюджете1 (с учетом всех уточнений) составили 294,3 млрд. рублей (9 млрд. долл. США, 6,6 млрд. евро)2, расходы – 336,3 млрд. рублей (10,2 млрд. долл. США, 7,6 млрд. евро). Фактически исполнено на отчетную дату (31 декабря 2009 года): доходы – 315,6 млрд. рублей (около 9,6 млрд. долл. США, 7,1 млрд. евро), расходы – 322,2 млрд. рублей (около 9,8 млрд. долл. США, 7,2 млрд. евро). Дефицит бюджета составил 6,6 млрд. рублей.
Таблица 7
Основные характеристики бюджета Санкт-Петербурга в 2009-2011 годах (млрд. руб.)
(по данным Комитета финансов Санкт-Петербурга) Бюджет | Плановый период | ||
2009 | 2010 | 2011 | |
Доходы | 294,3 | 318,5 | 333,2 |
Расходы | 336,3 | 336,7 | 341,3 |
Дефицит | -6,6 | -18,2 | -8,1 |
Таблица 8
Структура доходной части бюджета Санкт-Петербурга на 2010 год (тыс.руб.).
Утверждено по бюджету Санкт-Петербурга на 2010 год | Структура | |
ИТОГО ДОХОДОВ | 329 076 703.2 | |
I. ДОХОДЫ из них: | 270 949 075.9 | |
Налог на прибыль организаций | 76 340 975.1 | 23.2 |
Налог на доходы физических лиц | 109 178 530.1 | 33.2 |
Акцизы | 13 687 973.4 | 4.2 |
Налоги на совокупный доход | 7 099 695.3 | 2.2 |
Налог на имущество организаций | 20 353 551.9 | 6.2 |
Транспортный налог | 5 860 867.5 | 1.8 |
Земельный налог | 3 751 865.6 | 1.1 |
Государственная пошлина | 1 472 589.8 | 0.4 |
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 21 368 486.6 | 6.5 |
Платежи при пользовании природными ресурсами | 508 080.0 | 0.2 |
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 2 072 856.7 | 0.6 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 8 835 000.0 | 2.7 |
Административные платежи и сборы | 2 342.9 | 0.0 |
Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 658 199.4 | 0.2 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | 25 960 370.3 | 7.9 |
ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 32 167 257.0 | 9.8 |
Таблица 9
Функциональная структура расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2010 год (тыс.руб.).
№ п/п | Наименование | Бюджет, тыс.руб | Удельный вес, % | Раздел(*) |
1 | Всего | 378 816 206,70 | 100,0% | |
2 | Общегосударственные вопросы | 26 125 237,70 | 6,9% | 100 |
3 | Национальная оборона | 16 335,70 | 0,0% | 200 |
4 | Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 9 006 491,00 | 2,4% | 300 |
5 | Национальная экономика | 70 271 122,20 | 18,6% | 400 |
6 | Жилищно-коммунальное хозяйство | 65 848 615,00 | 17,4% | 500 |
7 | Охрана окружающей среды | 1 021 018,60 | 0,3% | 600 |
8 | Образование | 68 435 163,50 | 18,1% | 700 |
9 | Культура, кинематография и средства массовой информации | 14 169 627,00 | 3,7% | 800 |
10 | Здравоохранение и спорт | 66 983 605,40 | 17,7% | 900 |
11 | Социальная политика | 45 498 639,40 | 12,0% | 1000 |
12 | Межбюджетные трансферты | 11 440 351,20 | 3,0% | 1100 |
Впервые, в соответствии с федеральным законодательством, в городе принят трехлетний бюджет на 2008 год и на плановый период 2009–2010 годов, который имеет целый ряд преимуществ. Есть уверенность в том, что, с учетом длительной перспективы, главные распорядители бюджетных средств будут более рационально планировать свою деятельность, возрастет их ответственность за эффективное использование средств городского бюджета.
Вместе с принятием трехлетнего бюджета появляется возможность заключения, как минимум, трехлетних, а в рамках долгосрочных целевых программ и крупных инвестиционных проектов — и более долговременных контрактов. При этом новый бюджет спланирован не только без существенного повышения налоговой нагрузки на экономику города, но и с учетом расширения налоговых льгот, предоставляемых инвесторам. Высокие темпы развития экономики, которые Петербург демонстрирует последние годы, позволили городу войти в число наиболее динамично развивающихся субъектов Российской Федерации. Бюджет города за четыре года вырос в четыре раза: с 77 миллиардов рублей в 2003 году до 237 миллиардов рублей в 2007 году (предварительные итоги исполнения бюджета 2006 года показывают, что план по доходам существенно перевыполнен). В 2007 году расходы бюджета возросли до 327 миллиардов рублей, а в 2010 году превысят 400 миллиардов рублей. Наибольший удельный вес в доходах городского бюджета составляют налоги на прибыль организаций и на доходы физических лиц, а также налог на имущество, что говорит о стабильной работе всей экономики города и о ее поступательном развитии.