Таблица 3.1 Исходные данные для расчета затрат на разработку и внедрение системы
| Показатели | Единица измерения | Условное обозначение | Значение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | % | Отч% | 26 |
| Уральский коэффициент | % | Кур | 15 |
| Доплаты из внебюджетных средств | % | Кдоп | 10 |
| Расходы на транспортировку и установку оборудования | % | Zтр | 2 |
| Затраты на материалы (магнитные носители, расходные материалы) | % | Zмат% | 2 |
| Материалы (канцелярские принадлежности, бумага) | Руб. | М | 100 |
| Норма амортизации ЭВМ | % | аэвм | 20 |
| Норма амортизации лицензионного программного обеспечения | % | апо | 40 |
| Затраты на текущий ремонт | % | Zрем% | 5 |
| Прочие расходы | % | Пр% | 1 |
| Стоимость электроэнергии | Руб. / кВтч | Ц1кВтч | 0,74 |
| Количество рабочих дней в году | день | Драб | 247 |
| Количество предпраздничных дней в году | день | Дпредпр | 14 |
| Количество рабочих дней в месяц | день | Кдн | 26 |
| Коэффициент готовности оборудования | – | Кг | 0,95 |
| Стоимость компьютера DEPONeos 125 C1.7 / 128M266 / 40G5K / LAN / noKB / Mm | Руб. | Ск | 8062 |
Продолжение таблицы 3.1
| Показатели | Единица измерения | Условное обозначение | Значение |
| Стоимость монитора LG 17” FlatronF700B, 0.24, 1024x768@85 Гц, ТСО’99 | Руб. | См | 4978 |
| Стоимость операционной системы MicrosoftWindowsXPProfessional | Руб. | Cw | 5000 |
| Стоимость программы BorlandC++ Builder 6 | Руб. | Cd | 1800 |
| Количество функций, реализуемых при помощи лицензионного программного обеспечения | – | n | 5 |
| Паспортная мощность ЭВМ | кВтч | Мэвм | 0,25 |
| Оклад программиста | Руб. | Окл | 2500 |
| Продолжительность рабочего дня | ч | t | 8 |
| Время на обслуживание программного обеспечения | % | Тобсл% | 3 |
| Себестоимость автотранспортных услуг | Тыс. руб. | SS | 4868 |
| Прибыль | Тыс. руб. | PR | 7306 |
Таблица 3.2 Исходные данные для расчета затрат времени на разработку программного обеспечения
| Стадия разработки | Время разработки (ч) | |
| Всего | Машинного | |
| 1 | 2 | 3 |
| Время на разработку технического задания (tтз) | 8 | – |
| Время на разработку системного проекта (tсп), в том числе: | 56 | – |
| – Время на разработку алгоритма | 40 | – |
| – Время выбора технической реализации алгоритма | 8 | – |
| – Время выбора прикладного программного обеспечения | 8 | – |
| Время на разработку рабочего проекта (tрп), в том числе: | 240 | 240 |
| – Время на разработку рабочей программы | 160 | 160 |
| – Время на отладку программы | 80 | 80 |
| Всего времени на разработку (Т) | 304 | 240 |
Рассчитаем затраты на разработку программного обеспечения.
Время на разработку программного обеспечения рассчитывается по формуле 3.1:
Т1 = tтз + tсп + tрп (3.1)
Где tтз – время на разработку технического задания (ч),
tсп – время на разработку системного проекта (ч),
tрп – время на разработку рабочего проекта (ч).
Расчет затрат времени на создание программного обеспечения производится на основе исходных данных, приведенных в таблице.
Т1 = 8 + 56 + 240 = 304 (ч)
Таким образом, время на разработку программного обеспечения составляет 304 часов, в том числе 240 часов с использованием ЭВМ.
Себестоимость машинного часа (руб / ч) рассчитывается по формуле 3.2:
С1маш.часа = Zэвм / (Fд · Кг) (3.2)
Где Zэвм – суммарные затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ (руб.),
Fд – годовой действительный фонд рабочего времени (ч),
Кг – коэффициент готовности ЭВМ
Суммарные затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ, за год рассчитываются по формуле 3.3:
Zэвм = Аэвм + Апо + Zмат + Zрем + Zэн + Пр (3.3)
Где Аэвм – амортизационные отчисления на ЭВМ (руб.),
Апо – амортизационные отчисления лицензионного программного обеспечения (руб.),
Zмат – затраты на материалы (руб.),
Zрем – затраты на текущий ремонт (руб.),
Zэн – затраты на электроэнергию (руб.),
Пр – прочие расходы (руб.).
Амортизационные отчисления вычислительной техники рассчитывают по формуле 3.4:
Аэвм = Цэвмб · аэвм (3.4)
Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),
аэвм – норма амортизации ЭВМ.
Амортизационные отчисления лицензионного программного обеспечения рассчитываются по формуле 3.5:
Апо = (Cw + Cd) · апо (3.5)
Где Cw – стоимость операционной системы,
Cd – стоимость программ,
апо – норма амортизации лицензионного программного обеспечения.
Апо = (5000 + 1800) · 0,4 = 2720 (руб.)
Балансовую стоимость ЭВМ вычисляют по формуле 3.6:
Цэвмб = Цэвм · (1 + Zтр) (3.6)
Где Цэвм – цена ЭВМ (руб.),
Zтр – затраты на транспортировку (%).
Цену ЭВМ рассчитывают по формуле 3.7:
Цэвм = Ск + См (3.7)
Где Ск – стоимость компьютера (руб.),
См – стоимость монитора (руб.),
Цэвм = 8062 + 4978 = 13040 (руб.)
Цэвмб = 11447 · (1 + 0,02) = 13300,8 (руб.)
Затраты на материалы рассчитываются по формуле 3.8:
Zмат = Zмат% · Цэвмб (3.8)
Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),
Zмат% – затраты на материалы (%).
Zмат = 0,02 · 13300,8 = 266,02 (руб.)
Расходы на текущий ремонт оборудования рассчитываются по
формуле 3.9:
Zрем = Zрем% · Цэвмб (3.9)
Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),
Zмат% – затраты на текущий ремонт (%).
Zрем = 0,05 · 13300,8 = 665,04 (руб.)
Расчет расходов на электроэнергию производится по формуле 3.10:
Zэн = Fд · Мэвм · Ц1кВтч · Кг (3.10)
Где Fд – годовой действительный фонд рабочего времени ЭВМ (ч),
Мэвм – паспортная мощность ЭВМ (кВтч),
Ц1кВтч – стоимость одного киловатт-часа электроэнергии (руб.),
Кг – коэффициент готовности ЭВМ.
Годовой действительный фонд рабочего времени ЭВМ рассчитывается по формуле 3.11:
Fд = Драб · t – Дпредпр · 1 (3.11)
Где Драб – количество рабочих дней в году,
t – продолжительность рабочего дня,
t = 8 часов.
Дпредпр – количество предпраздничных дней в году,
Fд = 247 · 8 – 14 · 1 = 1962 (ч)
Zэн = 1962 · 0,25 · 0,74 · 0,95 = 344,82 (руб.)
Прочие расходы рассчитываются по формуле 3.12:
Пр = Пр% · Цэвмб (3.12)
Где Цэвмб – балансовая стоимость ЭВМ (руб.),
Пр% – Прочие расходы (%).
Пр = 0,01 · 13300,8 = 133,01 (руб.)
Аэвм = 13300,8 · 0,2 = 2660,16 (руб.)
Zэвм = 2660,16 + 2720 + 266,02 + 665,04 + 344,82 + 133,01 = 6789,05 (руб.)
С1маш.часа = 6789,05 / (1962 · 0,95) = 3,64 (руб.)
Стоимость разработки программного продукта рассчитывается по формуле 3.13:
Спп = М + ФЗП + Отч + Сэвм + Н (3.13)
Где М – затраты на материалы (руб.),
ФЗП – фонд заработной платы программиста (руб.),
Отч – отчисления на социальные нужды (руб.),
Сэвм – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ (руб.),
Н – накладные расходы, связанные с созданием программного обеспечения (руб.).
Фонд заработной платы программиста рассчитывается по формуле 3.14:
ФЗП = Окл · t · (1 + Кдоп) · (1 + Кур) (3.14)
Где Окл – оклад программиста (руб.),
tм – число месяцев на создание программного продукта,
Кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы (доплаты из внебюджетных средств),
Кур – уральский коэффициент.
Число месяцев на создание программного продукта рассчитывается по формуле 3.15:
tм = Т1 / (Кдн · t) (3.15)
Где Т1 – время на разработку программного обеспечения (ч),
Кдн – Количество рабочих дней в месяц,
t – продолжительность рабочего дня.
t = 8 часов.
tм = 304 / (26 · 8) = 1,46
ФЗП = 2500 · 1,46 · (1 + 0,1) · (1 + 0,15) = 4617,25 (руб.)
Отчисления на социальные нужды рассчитываются по формуле 3.16:
Отч = ФЗП · Отч% (3.16)
Где ФЗП – фонд заработной платы программиста (руб.),
Отч% – отчисления во внебюджетные фонды (%).
Отч = 0,26 · 4617,25 = 1200,49 (руб.)
Затраты, связанные с эксплуатацией ПЭВМ, рассчитываются по формуле 3.17:
Сэвм = С1маш.часа · Т2 (3.17)
Где С1маш.часа – себестоимость машинного часа (руб / ч),
Т2 – время, затраченное на машинную реализацию программного обеспечения (ч).
Сэвм = 3,64 · 240 = 873,6 (руб.)
Накладные расходы, связанные с созданием программного обеспечения, рассчитываются по формуле 3.18:
Н = ФЗП · 0,12 (3.18)
Н = 4617,25 · 0,12 = 554,07 (руб.)
Спп = 100 + 4617,25 + 1200,49 + 873,6 + 554,07 = 7345,41 (руб.)
Рассчитаем затраты на покупку лицензионного программного обеспечения.
Для создания программного продукта необходимо следующее программное обеспечение:
– Операционнаясистема Microsoft Windows XP Professional,
– Программа BorlandC++ Builder 6.
Так как это программное обеспечение будет использовано для реализации не одной, а нескольких функций, то при учете единовременных капитальных вложений на разработку программного продукта будем учитывать долю затрат, связанных с реализацией одной функции.
Таким образом, затраты на покупку лицензионного программного обеспечения рассчитаем по формуле 3.19:
Зпо = (Cw + Cd) / n (3.19)
Где Cw – стоимость операционной системы (руб.),
Cd – стоимость программ (руб),
n – количество функций, реализуемых при помощи лицензионного программного обеспечения.
Зпо = (5000 + 1800) / 5 = 1360 (руб.)
Единовременные капитальные вложения на создание программного обеспечения рассчитываются по формуле 3.20:
Екап = Спп + Зпо (3.20)
Где Спп – стоимость разработки программного продукта (руб.),
Зпо – затраты на покупку лицензионного программного обеспечения (руб.).
Екап = 7345,41 + 1360 = 8705,41 (руб.)