Автоматизированная справочно-информационная система учета и контроля поставок на предприятии (стр. 12 из 14)
Смв- себестоимость машиночаса работы ПЭВМ; Смв=0,2 грн.
Тмв- время отладки программы на ПЭВМ; Тмв=25 ч.
Q – условное количество операторов в программе; Q=1500
Ккв- коэффициент квалификации; Ккв=1;
Планируемая прибыль, которая будет получена в результате продажи одной копии АСИС составит 100% от стоимости разработки: 314,51 грн.
Поэтому цена готового изделия составит:
Ц=З + П
где З – затраты на разработку АСИС;
П – планируемая прибыль.
Цена= 629,02 грн.
Полученное значение цены отражает стоимость разработки АСИС с учетом прибыли, но поскольку АСИС предполагается тиражировать, то данную величину необходимо пересмотреть.
Рассмотрим затраты на тиражирование 1 копии АСИС “Учет поставок”. Они определяются:
- стоимостью дискет и бумаги для документации (100 листов), на 1 копию: 2+18/5=5,6 грн.;
- расходами на печать документации: 3 грн;
Таким образом затраты на тиражирование составляют 8,6 грн. (1)
Себестоимость разработки одной копии (стоимость разработки к емкости рынка) равна: 314,51/470=0,67 грн. (2)
Поскольку данное ПО является специализированным и ориентировано в большей степени на промышленные предприятия, то для его рекламы будет применятся “прямая почтовая реклама”. В виду небольшого количества предполагаемых продаж и малой стоимости данного вида рекламы, затраты на рекламу одной копии составят: 1 грн. (3)
Стоимость обслуживания покупателя АСИС при покупке одной копии составляет 12 грн. и включает в себя: установку АСИС, предоставление руководства пользователя. (4)
Отчисление в пенсионный фонд, на соц. страх и страхование на случай безработицы составляют 37,5% от пункта (4) и равны: 4,5 грн. (5)
Себестоимость одной копии составляет сумму 1-5: 26,97 грн.
Прибыль от одной копии составляет 100% себестоимости: 26,97 грн. (6)
Цена одной копии будет составлять сумму прибыли и себестоимости одной копии: 53,94 грн.
Цена одной копии с учетом НДС (20%) буде равна:
1,2*(26,97+26,97)=64,73 грн.
Налог на прибыль составляет 30%, поэтому чистый доход, полученный от реализации одой копии равен разности между прибылью и налогом на нее и составляет: 26,97-0,3*26,97= 18,88 грн.
При разработке АСИС “Учет поставок” перед разработчиком ставилась задача создать такую систему, которая автоматизировала бы деятельность предприятия, связанную с поставками. Поэтому пользователями разработанной АСИС будут: руководители предприятий (начальники цехов), для осуществления контроля за производимыми поставками на предприятие и ответственными по поставкам, для учета и систематизации поставок.
В связи с этим АСИС является специализированным ПО и его тиражирование невелико, поэтому распространение будет производится силами разработчика, с возможным применением специальных салонов.
Для рекламирования ПО будет использована прямая почтовая реклама. Данная разновидность рекламы предполагает отправление потенциальным покупателям (предприятиям) писем с краткой информацией о назначении, функциях реализуемых АСИС, и сервисном обслуживании.
При реализации АСИС потребителям возможны следующие скидки:
¨ 10% при замене старой версии на новую;
¨ 15% при приобретении 2-х и более копий АСИС.
Сервисное обслуживание АСИС включает в себя:
¨ бесплатное обучение работы с АСИС при первой покупке;
¨ устранение выявленных недостатков за счет разработчика;
¨ информирование о появлении новой версии.
6.6 Оценка риска и страхования.
Разработанная АСИС защищена патентом и авторскими правами. Защита от несанкционированного применения обеспечивается невозможностью использования АСИС при незнании пароля. Пароль устанавливается уникальный для каждой копии.
Составленный финансовый план расходов и доходов охватывает период времени в три года. В таблице 6.5 приведен финансовый план на первый год (помесячно):
| Таблица 6.5 Карта расходов и доходов ( помесячно) | |||||||||||||
| Доходы и затраты | Сумма, грн. | Всего, | |||||||||||
| 1 мес. | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес | 10 мес | 11 мес | 12 мес. | грн. | |
| Объем продаж (шт) | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 14 | 14 | 15 | 17 | 17 | 20 | 23 | 155 |
| доходы от реализа- | |||||||||||||
| ции (с НДС), грн. | 286,4 | 429,5 | 429,5 | 644,31 | 715,9 | 1002,3 | 1002,3 | 1073,9 | 1217 | 1217 | 1431,8 | 1646,6 | 11096 |
| I. Постоянные | |||||||||||||
| затраты, грн. | |||||||||||||
| 1. На разработку | 314,51 | ||||||||||||
| 2. На рекламу | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 14 | 14 | 15 | 17 | 17 | 20 | 23 | 155 |
| Всего | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 14 | 14 | 15 | 17 | 17 | 20 | 23 | 469,51 |
| II. Переменные | |||||||||||||
| затраты, грн. | |||||||||||||
| 1. На тиражирование | 48 | 72 | 72 | 108 | 120 | 168 | 168 | 180 | 204 | 204 | 240 | 276 | 1860 |
| 2. НДС | 57,27 | 85,91 | 85,91 | 128,86 | 143,18 | 200,45 | 200,45 | 214,77 | 243,41 | 243,41 | 286,36 | 329,31 | 2219,29 |
| 3. Отчисления | |||||||||||||
| - в пенс. Фонд | 15,36 | 23,04 | 23,04 | 34,56 | 38,40 | 53,76 | 53,76 | 57,60 | 65,28 | 65,28 | 76,80 | 88,32 | 595,20 |
| - на соц. страх | 1,92 | 2,88 | 2,88 | 4,32 | 4,80 | 6,72 | 6,72 | 7,20 | 8,16 | 8,16 | 9,60 | 11,04 | 74,40 |
| - на случай | |||||||||||||
| безработицы | 0,72 | 1,08 | 1,08 | 1,62 | 1,80 | 2,52 | 2,52 | 2,70 | 3,06 | 3,06 | 3,60 | 4,14 | 27,90 |
| - на прибыль | 35,80 | 53,70 | 53,70 | 80,55 | 89,50 | 125,30 | 125,30 | 134,25 | 152,15 | 152,15 | 179,00 | 205,85 | 1387,25 |
| Всего | 6164,04 | ||||||||||||
| Наличные деньги | 4462,9 | ||||||||||||
В таблице 6.6 представлена карта доходов и затрат поквартально:
| Таблица 6.6 Карта расходов и доходов ( поквартально) | |||||
| Доходы и затраты | Сумма, грн. | Всего, | |||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | грн. | |
| Объем продаж (шт) | 35 | 50 | 55 | 60 | 200 |
| доходы от реализа- | |||||
| ции (с НДС), грн. | 2505,65 | 3579,5 | 3937,45 | 4295,4 | 14318 |
| I. Постоянные | |||||
| затраты, грн. | |||||
| 1. На разработку | ---- | ||||
| 2. На рекламу | 35 | 50 | 55 | 60 | 200 |
| Всего | 35 | 50 | 55 | 60 | 200 |
| II. Переменные | |||||
| затраты, грн. | |||||
| 1. На тиражирование | 420 | 600 | 660 | 720 | 2400 |
| 2. НДС | 501,13 | 715,90 | 787,49 | 859,08 | 2863,60 |
| 3. Отчисления | |||||
| - в пенс. Фонд | 134,40 | 192,00 | 211,20 | 230,40 | 768,00 |
| - на соц. страх | 16,80 | 24,00 | 26,40 | 28,80 | 96,00 |
| - на случай | |||||
| безработицы | 6,30 | 9,00 | 9,90 | 10,80 | 36,00 |
| - на прибыль | 313,25 | 447,50 | 492,25 | 537,00 | 1790,00 |
| Всего | 7953,60 | ||||
| Наличные деньги | 6164,40 | ||||
В таблице 6.7 показаны доходы и затраты при реализации АСИС в течении 3-х лет:
| Таблица 6.7 Таблица доходов и затрат | |||||
| Наименование показателя | Сумма ,грн | Всего | |||
| Начало реализации | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||
| Объём продаж, шт | 0 | 155 | 200 | 115 | 470 |
| Доходы от реализации, грн | 0 | 11096,45 | 14318 | 8232,85 | 33647,3 |
| постоянные затраты, грн. | |||||
| 1. Зарплата разработчиков | 195,96 | 195,96 | |||
| 2. МБП | 23 | 23 | |||
| 3. Отчисления в бюджет | 70,55 | 70,55 | |||
| 4. Аренда ЭВМ | 5 | 5 | |||
| 5. На рекламу | 0 | 155 | 200 | 115 | 470 |
| Всего: | 294,51 | 155 | 200 | 115 | 764,51 |
| переменные затраты, грн | |||||
| 1. На тиражирование | 0 | 1860 | 2400 | 1380 | 5640 |
| 2. НДС | 0 | 2219,29 | 2863,60 | 1646,57 | 6729,46 |
| 3. Отчисления | 0 | ||||
| - в пенс. Фонд | 0 | 595,20 | 768,00 | 441,60 | 1804,80 |
| - на соц. страх | 0 | 74,40 | 96,00 | 55,20 | 225,60 |
| - на случай | 0 | ||||
| безработицы | 27,90 | 36,00 | 20,70 | 84,60 | |
| - на прибыль | 0 | 1387,25 | 1790,00 | 1029,25 | 4206,50 |
| Всего | 0 | 6164,04 | 7953,60 | 4573,32 | 18690,96 |
| Прибыль, грн. | -294,51 | 4777,41 | 6164,40 | 3544,53 | 14191,83 |
На основании анализа финансового плана построим график безубыточности (рис. 6.1):
Рис 6.1 график безубыточности.
Выполнив анализ данного графика можно сделать вывод, что реализация 10 копий АСИС “Учет поставок” при отпускной цене каждой копии 71,59 покроет затраты на его разработку. При заполнении всей предполагаемой емкости рынка и реализации продукции продукт принесет прибыль значительно превышающую затраты не его разработку и сопровождение. Поскольку разработанная автоматизированная система является конкурентоспособной и ее цена достаточно низка, то данный проект заинтересует потенциального покупателя.
7. Безопасность жизнедеятельности
7.1. Выявление вредных и опасных факторов.
Работа ПЭВМ связана с присутствием на рабочем месте человека – оператора, поэтому вопросы охраны труда будут рассматриваться с точки зрения обеспечения безопасных условий труда и условий труда сохраняющих здоровье оператора, пользователя.