Теперь можно подсчитать обязательные страховые взносы, которые начисляются на заработную плату и составляют всего 34 %. Структуру начислений можно посмотреть в таблице 5.
| № | Направленность отчислений | Процент от ЗП | Сумма (руб) |
| 1 | Отчисления в Фонд социального страхования | 2,9 % | 1964,75 |
| 2 | Отчисления в Федеральный Фонд медицинского страхования | 2,1 % | 1422,75 |
| 3 | Отчисления в Территориальный Фонд медицинского страхования | 3,0 % | 2032,5 |
| 4 | Отчисления в Пенсионный фонд | 26 % | 17615,03 |
| Итого: | 34 % | 23035,03 |
Нзп = ЗПобщ * 34 % (руб)
Получим:
Нзп = 67750,1*0,34 = 23035,03 (руб)
5. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ.
5.1. Расчет себестоимости 1-го машино-часа работы ПЭВМ.
Основой для расчета расходов на содержание и эксплуатацию ПЭВМ, относящихся к данному программному продукту, является себестоимость 1-го машино-часа работы ПЭВМ.
Сначала мы определим годовые затраты каждого компонента себестоимости, в число которых входят:
1)Основная заработная плата работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ.
К числу этих работников относятся:
- инженер - электроник;
- системный программист;
- оператор.
ЗПосн. каждого из этих категорий работников определяется по формуле:
31 * Кт П
ЗПосн.год. = ---------- * ( 1 + --- ) * 12 , (руб)
Нобсл. 100
где
31 - месячная зарплата (тарифная ставка ) 1 разряда в руб.;
Кт - тарифный коэффициент соответствующий разряду работника;
Нобсл. - кол-во ПЭВМ, обслуживаемых одним работником ;
П - процент премии, если она есть.
Для инженеров - электроников Нобсл. = 10
Для системных программистов Нобсл. = 25
Для оператора Нобсл. = 10
Для инженеров - электроников Кт = 3,12
Для системных программистов Кт = 2,68
Для оператора Кт = 1,51
Подставляем значения в формулу 8 , получаем :
ЗПосн.год.и.-э. = (4500*3,12) / 10*1,05*12 = 17690,4 (руб)
ЗПосн.год.с.п. = (4500*2,68) / 25*1,05*12 = 6078,24 (руб)
ЗПосн.год.оп. = (4500*1,51) / 10*1,05*12 = 8561,7 (руб)
Теперь можно определить суммарную годовую заработную плату работников, обеспечивающих функционирование ПЭВМ:
ЗПосн.год.обсл.перс. = ЗПосн.год.и.-э. + ЗПосн.год.с.п. + + ЗПосн.год.оп. = 17690,4 + 6078,24 + 8561,7 = 32330,34 (руб)
2) Дополнительная зар.плата обслуживающего персонала берется в размере 15 % от основной.
ЗПдоп. = ЗПосн.г. *15% = 32330,34*0,15 = 4849,55 (руб)
Общая заработная плата будет равна сумме основной и дополнительной:
ЗПгод.о.п. = ЗПосн + ЗПдоп (руб)
ЗПгод.о.п. = 32330,34 + 4849,55 = 37179,89 (руб)
3) Начисления на ЗП обслуживающего персонала.
Структуру начислений можно посмотреть в таблице 5, а в общем берем 34% от общей зарплаты обслуживающего персонала.
Нзп = Зпгод.оп. * 34% (руб)
Получаем:
Нзп = 37179,89*0,34 = 12641,16 (руб)
4) Основная ЗП административного и вспомогательного персонала.
К административному персоналу, часть заработной платы которого также должна входить в себестоимость машино-часа, мы отнесем начальника ИВЦ. Его основная заработная плата определяется по формуле 8, только Нобсл. Будет обозначать количество ПЭВМ в отделе (на ИВЦ).
Подставляя значения, получим
ЗПосн нач. = (4500*4,50) / 50*1,05*12 = 5103 (руб)
Из вспомогательного персонала мы учтем уборщицу, которая будет убирать административные помещения.
Заработная плата уборщицы, приходящаяся на 1 компьютер, определяется по формуле:
31 * 12 П
ЗПосн.уб. = ---------- * ( 1 + --- ) (руб) (9)
Подставляя значения в формулу 9, получим
ЗПосн.уб. = (4500*12) / 50*1,05 = 1134 (руб)
Теперь определим общую основную ЗП административного и вспомогательного персонала.
ЗПосн.адм.всп. = ЗПосн.н. + ЗПосн.уб. = 5103 + 1134 = 6237 (руб)
5) Дополнительная заработная плата административного и вспомогательного персонала берется в размере 15% от основной:
ЗПдоп = 6237*0,15 = 935,55 (руб)
Общая заработная плата будет равна сумме основной и дополнительной:
Зпгод.адм.всп. = ЗПосн. + ЗПдоп. = 6237 + 935,55 = 7172,5 (руб)
6) Начисления на ЗП административного и вспомогательного персонала. Структуру начислений можно посмотреть в таблице 5, а в общем берем 34% от общей заработной платы.
Нзп адм. и всп. = 7172,5 * 0,34 = 2438,67 (руб)
7) Амортизационные отчисления складываются из амортизационных отчислений основных средств и амортизационных отчислений нематериальных активов.
Амортизационные отчисления основных средств определяются в размере 25% от балансовой стоимости ПЭВМ.
Апэвм = Кбпэвм * 25% (руб)
Где
Кбпэвм - балансовая стоимость одной ПЭВМ с периферией.
Перечень устройств, входящих в состав ПЭВМ, с указанием их стоимости внести в таблицу:
| № | Наименование | Стоимость | ||
| В у.е. | В рублях | |||
| 1 | Процессор Core i5-650 | 198 | 5793 | |
| 2 | Мат. плата ASUS P7P55D | 141 | 4121 | |
| 3 | Память DDR3 4096 Mb | 47 | 1386 | |
| 4 | Жесткий диск 1Tb Western Digital WD10EARS | 61 | 1773 | |
| 5 | Оптич. накопитель DVD-ROM Toshiba-Samsung SH-D163C | 19 | 547 | |
| 6 | Видеокарта 512Mb ASUS EAH5670 DI V2 | 93 | 2711 | |
| 7 | Звуковая карта S.B.Creative 5.1 | 25 | 739 | |
| 8 | Корпус Gigabyte GZ-KX9, ATX, 450W | 55 | 1600 | |
| 9 | Монитор 19" LG Flatron W1943C-PF | 122 | 3570 | |
| 10 | Принтер Samsung ML-1660 | 92 | 2706 | |
| 11 | Клавиатура+ мышь Sven Base 305 Combo | 9 | 267 | |
| Итого: | 862 | 25213 | ||
Получим
Апэвм = 25213*0,25 = 6303,25 (руб)
Амортизационные отчисления нематериальных активов определяются в размере 30% от балансовой стоимости программного обеспечения.
Кбпо - балансовая стоимость программного обеспечения.
Перечень программного обеспечения, необходимого для работы ПЭВМ и решения данной задачи, с указанием их стоимости внести в таблицу:
| № | Программный продукт | Стоимость | |
| В у.е. | В рублях | ||
| 1 | Программное обеспечение Windows 7 Home Prem 32-bit | 100 | 2932 |
| 2 | Антивирус ESET NOD32 | 22 | 642 |
| 3 | Visual Basic 6 | 18 | 540 |
| 4 | OpenOffice | 0 | 0 |
Получим
Апо = 4114*0,3 = 1234,2 (руб)
Теперь можно определить общую сумму амортизационных отчислений:
А = Апэвм + Апо = 6303,25 + 1234,2 = 7537,45 (руб)
8) Затраты на электроэнергию складываются из :
- затрат на силовую эл.энергию ,
- затрат на эл.энергию, которая идет на освещение.
Затраты на силовую эл.энергию определяются по формуле :
Зс.эн = Фэф. * Цэ * Р (руб) (10),
где
Фэф. - эффективный годовой фонд времени работы ПЭВМ в часах.
Здесь необходимо привести расчёт эффективного фонда времени работы оборудования на 2011 год.
При работе ИВЦ в 1 смену, берем Фэф. = 1682,58
Цэ - стоимость 1 кВт / часа в руб.
Цэ = 3 руб. 47 коп. за 1 кВт / час.
Р - суммарная мощность ПЭВМ с периферией в кВт / часах.
Р = 0,7 – 2,5 кВт / часа в зависимости от периферии.
Подставляя значения в формулу 10 получаем:
Фэф =Фном*(1-α/100) = 1979,5*(1-15/100) = 1682,58
Фном=((Дк-Двых-Дпр)*Тсм-Дпр.пр.*1,5)*С=((365-105-12)*8 – 3*1,5) = =1979,5
Зс.эн = 1682,58*3,47*1,5 = 8757,83 (руб)
Затраты на эл.энергию, которая идет на освещение определяются по формуле :
Зосв = Фэф. * Цэ * Росв (руб) (11),
где Фэф. - эффективный годовой фонд времени работы ПЭВМ в часах.
Цэ - стоимость 1 кВт / часа в руб.
Росв - суммарная мощность, которая идет на освещение в кВт /часах.
Росв = 100 вт / час.
Подставляя значения в формулу 11, получаем:
Зосв = 1682,58*3,47*0,1 = 583,86 (руб)
Теперь определяем общие затраты на эл.энергию :
Зэн = Зс.эн + Зосв = 8757,83 + 583,86 = 9341,69 (руб)
9) Затраты на расходные материалы берутся по факту и составляют :
Мр = 13512 (руб)
В их число входят диски, USB флэш-накопители, картриджи и бумага для принтеров и т.д. Перечень расходных материалов, необходимых для работы ПЭВМ, с указанием их стоимости внести в таблицу:
| № | Расходный материал | Количество | Стоимость | |
| В у.е. | В рублях | |||
| 1 | Внешний накопитель 8GB USB Drive | 2 шт | 28 | 832 |
| 2 | Картридж Samsung MLT-D209S | 5 шт | 325 | 9510 |
| 3 | Диски DVD-RW 4.7Gb Philips 4 х 10 | 10 упаковок | 61 | 1780 |
| 4 | Бумага 210х297 мм (А4) Ballet | 10 пачек | 48 | 1390 |
10) Расходы на профилактику составляют 2 % от балансовой стоимости ПЭВМ с периферией.
Рпр = 25213*0,02 = 504,26 (руб)
11) Затраты на отопление производственных площадей определяются по формуле:
Зотоп. = Ц от. кв.м. * S * 7 (12),
где
Ц от.кв.м. - расходы на отопление на 1 кв.метр - 51,21 руб. в месяц;
S - площадь ИВЦ (кв.м.) на 1 ПЭВМ (от 5 до 7 м).
7 - количество месяцев отопительного сезона;
Подставляя значения в формулу 12 получаем:
Зотоп. = 51,21*5*7 = 1792,35 (руб)
12) Затраты на обслуживание производственных площадей определяются по формуле :
Зобс. = Ц кв.м. * S * 12 (13)
где
Ц кв.м. - расходы на 1 кв.метр, приблизительно от 150 до 170 руб. в месяц ;
S - площадь ИВЦ (кв.м.) на 1 ПЭВМ (от 5 до 7 м).
Подставляя значения в формулу 13 получаем
Зобс.= 150*5*12 = 9000 (руб)
13) Затраты на Internet определяются по формуле :
Зобс. = Ц мес. * 12 (14),
где
Ц мес. - месячные расходы на Internet (от 600 до 1200 руб. в месяц);