Віртуальний вимірювальний комплекс на базі учбового лабораторного стенду EV 8031 (стр. 12 из 19)

- повна технічна підтримка в течії року і консультації.

5.6.3 Організація реклами та витрати на неї

Рекламна діяльність становить важливу і невід’ємну частину загальної системи заходів маркетингу. Головна функція реклами полягає в індивідуалізації виробу, що рекламується, тобто виділенні його з маси конкуруючих на основі виділення якої-небудь відмітної властивості.

Шляхом формування попиту реклама активно впливає на виробництво і сприяє досягненню найбільш ефективних комерційних результатів на ринку. Рекламна діяльність підлегла загальним цілям і стратегії маркетингу, зокрема сприяє підготовці ринку до появи нового товару, підтримує початок продажу, їх розширення, досягнення максимальних об'ємів ринку, забезпечує додатковий продаж продукції в період заключної фази життєвого циклу виробу.

Рекламою для даного програмного продукту стане стаття у журналі “Радіохоббі”.

Вартість розміщення статті в даному виданні становить 60 грн.

5.7 Розробка фінансового плану

Мета даного розділу узагальнити матеріали попередніх розділів та представити їх у вартісному виразі.

В цьому розділі створюються карти прогнозу руху готівки для 1, 2 і 3-го років реалізації програмного продукту “ Віртуальний вимірювальний комплекс ”. Для першого року реалізації карта прогнозів складена на місяць, для другого по кварталах, для третього загалом на рік. У карти прогнозу вноситься графа “готівка”, тобто різниця між прибутками і сумою витрат. За допомогою цих карт будується таблиця прибутків та витрат. Карти прогнозів готівки для 1, 2 і 3-го років реалізації програмного продукту “ Віртуальний вимірювальний комплекс ” представлені, відповідно, в таблицях 6.7, 6.8 і 6.9. Рух готівки

Таблиця 5.7 - Карта руху готівки за перший рік реалізації

Прибуток, витрати				Сума, грн. по місяцях																							Всього
Місяць				січень	лютий	берез		квіт		трав		черв		липень	серп		верес			жовт		лист		груд
Обсяг продаж ПП				0	0	0		5		9		10		12	15		25			31		38		46		191
Прибуток від реалізації				0	0	0		2950		5310		5900		7080	8850		14750			18290		22420		27140		112690
П О С Т І Й Н І	З/п. Керівн., програм..			260	260	260		260		0,0		0,0		0,0	0,0		0,0			0,0		0,0		0,0		1040
Накл. витр.	182		182	182	182		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0				0,0		0,0	0,0			728
Страх. Внесок		108,25		108,25		108,25		108,25		0,0		0,0		0,0	0,0		0,0			0,0		0,0	0,0					433
Всього		550,25		550,25		550,25		550,25		0,0		0,0		0,0	0,0			0,0		0,0		0,0	0,0					2201
З М І Н Н І	Витр. Тираж			0,0	0,0	0,0		20,17		36,306		40,34		48,408	60,51		100,85			125,054		153,292		185,564		770,494
Витр. рекл.	0,0		0,0	60	0,0		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0				0,0		0,0	0,0			60
Вартість машинного часу		27		27		27		27		0,0		0,0		0,0	0,0		0,0			0,0		0,0	0,0					108
Податки (10% прибутка)		0		0		0		295,0		531,0		590,0		708,0	885,0			1475,0		1829,0		2242,0	2714,0					11269,0
Всього		27		27		87		342,17		567,306		530,34		756,408	945,51	1575,85				1954,054		2395,292	2899,564					12207,494

Таблиця 5.8 - Карта руху готівки за другий рік реалізації

Прибуток та витрати							Сума, грн.							Всього
I кв.	II кв.			III кв.				IV кв.
Об’єм реалізованого продукту							50		55		60		65	220
Прибуток від реалізації							29500		32450		35400		38350	129800
Постійні витрати			Зарплата керівника				0		0		0		0	0
Накладні витрати		0			0			0		0		0
Страхові внески			0			0			0		0		0
Всього			0				60		0		0		60
Змінні витрати			Витрати на тираж				201,7		221,87		242,04		262,21	887,48
Витрати на рекламу		0			60			0		0		60
Податки		2950			3245			3540		3835		12980
Всього		13927,48

Таблиця 5.9 - Карта руху готівки за третій рік реалізації

Прибуток та витрати		Сума, грн.
Об’єм реалізованого продукту		350
Прибуток від реалізації		206500
Постійні витрати	Зарплата керівника	0
	Накладні витрати	0
	Страхові внески	0
	Всього	60
Змінні витрати	Витрати на тираж	1411,9
	Витрати на рекламу	60
	Податки	20650
	Всього	22121,9

За результатами розрахунків складаємо таблицю прибутків і витрат (табл. 5.10).

Таблиця 5.10 - Прибутки та витрати

Назва показнику		Сума, грн.			Всього
Назва показнику		1 рік	2 рік	3 рік	Всього
Кількість продаж		191	220	350	761
Прибуток від продаж		112690	129800	206500	448990
Пост. Витр.	Зарплата (осн+дод)	1144	0	0	1144
	Відчислення на соціальні заходи:	433	0	0	433
	Вартість матеріалів	28	0	0	28
	Накладні витрати при реалізації	728	0	0	728
Змін. Витр.	Витрати на рекламу	60	60	60	180
	Вартість машинного часу	108	0	0	108
	Тиражування	770,494	887,48	1411,9	3069,874
	Податок	11269	12980	20650	44899
Всього		14432,494	13927,48	22121,9	50481,874
“Чистий” прибуток		98257,506	115872,52	184378,1	398508,126

Визначимо точку беззбитковості – це такий обсяг продаж, при котрому окупаються всі витрати.

Аналітично вона визначається по формулі:

Т_б=(З_пост+З_р)/(Ц_ед-З_пер), (5.8)

де З_пост – постійні витрати на строк реалізації ПП (грн.);

З_р – витрати на розробку ПП (грн.);

Ц_ед – ціна одиниці продукції (грн.);

З_пер – змінні витрати на одиницю продукції.

З_пост та З_пер визначаються з таблиці прибутків та витрат (табл. 5.10). З_пост вміщує до себе заробітну плату на строк розробки програмного продукту, відчислення на соціальне страхування та накладні витрати. З_пер вміщує до себе вартість машинного часу, витрати на тиражування, витрати на рекламу на строк реалізації програмного продукту. Витрати на розробку програмного продукту складаються з витрат на матеріали, що необхідні при розробці програмного продукту й складають 28 грн. З_пост дорівнює 2305 грн. З_пер дорівнює 3357,874 грн. Ціна одиниці продукту дорівнює 3540,00 грн. Таким чином точка беззбитковості буде дорівнювати наступному значенню:

Т_б=(2305+28)/(3540-3357,874)= 13

Графік беззбитковості зображений на рисунку 5.1.

Рис.5.1. Графік беззбитковості.