Решение финансовых задач в MS EXCEL (стр. 2 из 3)
- столбцы списков становятся полями базы данных;
- заголовки столбцов становятся именами полей базы данных;
- каждая строка списка преобразуется в запись данных.
Глава 2. Решение задач
Задача №1.
Рассчитайте, какую сумму необходимо положить на депозит, чтобы через пять лет она выросла до 500 000 руб., если ставка процента – 15% годовых и проценты начисляются ежеквартально. Ответ округлите до копеек. А если первоначально положить 250 000 руб., то какую сумму следует ожидать через пять лет? Ответ округлите до копеек.
Алгоритм решения задачи
При решении задачи аналитическим способом используем формулу:
,гдеПС – текущая стоимость вклада
БС – будущая стоимость вклада
Кпер – общее число периодов начисления процентов
Ставка – процентная ставка за период
Данная формула не учитывает знак «минус» для денежных потоков от клиента. Подставив в формулу числовые данные, получим:
| ПС= | 500000 | =239446,171 |
| (1+0,0375)20 |
Для расчета суммы текущего вклада зададим исходные данные в виде таблицы.
Поскольку необходимо рассчитать текущую сумму вклада на основе постоянной процентной ставки, то используем ПС(ставка ;кпер;плт;бс;тип). Опишем способы задания аргументов данной функции.
В связи с тем, что проценты начисляются каждый квартал, аргумент ставка равен 15%/4. общее число периодов начисления равно 5*4 (аргумент кпер). Аргумент плт отсутствует, так как вклад не пополняется. Аргумент тип равен 0, так как в подобных операциях проценты начисляются в конце каждого периода (задается по умолчанию). Если решать данную задачу с точки зрения вкладчика, то аргумент пс (начальная стоимость) збудет равен отрицательному числу, поскольку для вкладчика это отток его денежных средств (вложение средств). На рисунке 1 показан ввод заданных параметров.
Рисунок 1 - Фрагмент листа Excel с решением задачи об определении текущей стоимости
Проверка решения аналитическим методом представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 - Фрагмент листа Excel с аналитическим решением задачи об определении текущей стоимости
Далее решаем вторую часть задачи.
Аналитический способ решения:
Подставив в формулу числовые значения, получаем:
БС = 250000 – (1+ 0,0375)20 = 522037,999 руб.
Поскольку необходимо рассчитать единую сумму вклада на основе постоянной процентной ставки, то используем БС(ставка;кпер;плт;пс;тип).
Если решать данную задачу с точки зрения вкладчика, то аргумент пс (начальная стоимость вклада), равный 250 000 руб., задается в виде отрицательной величины (-250 000), поскольку для вкладчика это отток его денежных средств (вложение средств). На рисунке 3 показано решение второй части задачи.
Рисунок 3 - Фрагмент листа Excel с решением задачи об определении будущей стоимости
Проверка решения аналитическим методом представлена на рисунке 2.
Рисунок 4 - Фрагмент листа Excel с аналитическим решением задачи об определении будущей стоимости
Задача №2.
Определите, через сколько лет обычные ежеквартальные платежи размером 3 150 руб. принесут доход в 450 000 руб. при ставке 14% годовых. Рассчитайте сумму ежеквартальных платежей, исходя из десятилетнего срока. Ответ округлите до копеек.
Алгоритм решения задачи
Решим первую часть задачи.
Аналитический способ решения задачи.
У нас есть формула:
Поскольку в данной задаче ПС = 0, выразим из данной формулы КПЕР:
| КПЕР = | log1+ставка* | БС*ставка | + 1 |
| Плт*(1+ставка*тип) |
| КПЕР = | log1+0,035 * | 450000*0,035 | +1 = 52 |
| 3150*(1+0,035*0) |
Найдем количество лет, через которые данные платежи принесут заданный доход. Для этого 52/4 = 13 лет.
Решим задачу в MS Excel.
Для нахождения количества лет, через которые платежи размером 3150 рублей принесут доход в 450000 рублей, для начала найдемобщее количество периодов выплаты на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки: КПЕР (ставка ;плт;пс;бс;тип), а затем общее число периодов выплат разделим на количество начислений процентов за год. Таким образом, мы ответим на вопрос задачи.
В данном случае ставка = 14%/4, тип = 0 (по умолчанию), пс отсутствует, плт по условию задачи = -3150 руб, т.к. данная сумма для вкладчика является оттоком средств.
На рисунке 5 мы видим нахождение общего количества периодов выплат с помощью MS Excel.
Рисунок 5. Фрагмент листа Excel с нахождение общего количества периодов выплат
На рисунке 6 изображено второе действие задачи (Мы поделили кпер на количество начислений процентов за год).
Рисунок 6. Фрагмент листа Excel с нахождение количества лет
Таким образом, при обычных ежеквартальных платежах размером 3 150 руб. и ставке 14% годовых потребуется 13 лет для получения дохода в 450000 рублей.
Теперь решим вторую часть задачи.
Решение аналитическим способом:
Выплаты, определяемы функцией ПЛТ, включают основные платежи и платежи по процентам. Расчет выполняется по формуле
| ПЛТ = | 450000*0,035 | = 5322,277017 |
| ((1+0,035)40 – 1) |
Для определения ежемесячных выплат применяется функция ПЛТ с аргументами: Ставка = 14%/4 (ставка процента за квартал); Кпер = 10*4 = 40 (общее число кварталов начисления процентов); Бс = 450000 (будущая стоимость вклада); Тип = 0,так как в подобных операциях проценты начисляются в конце каждого периода (задается по умолчанию). Иллюстрация решения данной задачи в Excel приведена на рисунке 5.
Рисунок 5 - Иллюстрация применения функции ПЛТ
Результат со знаком «минус», так как 5322,28 руб. клиент ежеквартально вносит в банк.
Задача № 3
Имеется следующая таблица.
| № п/п | ФИО | Наследники N-очереди | Сумма | Сумма налога |
| 1 | Лушников | 1-й очереди | 1 560 | |
| 2 | Федоров | 2-й очереди | 3 500 | |
| 3 | Семенов | 1-й очереди | 2 200 | |
| 4 | Бобров | 1-й очереди | 760 | |
| 5 | Колесников | 2-й очереди | 1 800 |
Определить сумму налога на наследование при условии, что действует налоговая шкала, представленная в таблице.
В указанной таблице процент взимается со стоимости, превышающей нижнюю границу рассматриваемой ступени налоговой шкалы, а числа задают фиксированную сумму налога МРОТ.
| Размер облагаемой налогом суммы МРОТ | Наследники | |
| 1-й очереди | 2-й очереди | |
| < 850 | 0% | 0% |
| 850 – 1 700 | 5% | 10% |
| 1 701 – 2 500 | 10%+42.5* | 20%+85.0* |
| > 2 500 | 15%+127.5* | 30%+255.0* |
Алгоритм решения
Решение аналитическим способом.
Для решения этой задачи нам потребуется рассмотреть каждого наследника.
Первый из них – Лушников является наследником первой очереди и унаследованная им сумма составляет 1560 руб. Исходя из второй таблицы, он облагается налогом, равным 5% от суммы наследования (1560*0,05). Сумма налога = 78 руб.
Федоров – наследник второй очереди и его сумма наследования составляет 3500 руб., следовательно, его сумма налога составляет 3500*0,3+255 = 1275 руб.
Семенов является наследником первой очереди, его сумма наследования равна 2200 руб., а сумма налога, которую он должен выплатить составляет 2200*0,1+42,5 = 262,2 руб.
Бобров – наследник первой очереди, сумма наследования равна 760 руб., сумма налога равна 0 руб.
И наконец, Колесников – наследник второй очереди, он имеет сумму наследования 1800 руб., а сумма налога равна 1800*0,2+85 = 445 руб.
Теперь нам нужно решить эту задачу в MSExcel. Для этого создаем 2 данные таблички, как показано на рисунке 6. При этом во второй табличке изменим формат ячеек (Для этого выделяем 2 и 3 столбцы таблицы, нажимаем правой кнопкой мыши: формат ячеек – числовой, с количеством чисел после запятой = 2). Также при рассмотрении 2 таблицы мы не будем учитывать числа 42,2; 85,0; 127,5 и 225,0 из 2 и 3 столбца для более удобных расчетов. Данные числа мы приплюсуем в конце. Данные преобразования показаны на рисунке 7.
Рисунок 6. Фрагмент листа Excel с условиями задачи 3.
