Применение информационных технологий при организации производства нового вида продукции (стр. 4 из 5)

Разработанный бизнес - план анализирует результаты внедрения в производство ГУП ОЮ 241/16 нового вида швейной продукции - костюма для защиты от общих производственных загрязнений.

ГУП Учреждения ОЮ 241/16 с 1962 года осуществляет деятельность по производству швейной продукции общего и специального назначения. Предприятием создан отлаженный механизм внедрения в производство новых видов изделий с целью удовлетворения динамично изменяющегося спроса со стороны потребителей. Большие производственные мощности предприятия позволяют обеспечить всех заказчиков необходимым объемом продукции.

В 2007 году, учитывая сложившуюся тенденцию на рынке швейной продукции в Мурманской области, предприятие приняло решение организовать производство нового вида специальной одежды - костюма мужского специального для защиты от общих производственных загрязнений. Данное мероприятие позволит удовлетворить растущий спрос со стороны основных потребителей спецодежды - крупных горно-металлургических комбинатов, портовых хозяйств и строительных организаций региона.

Чтобы наладить качественное изготовление данной продукции в короткие сроки, ГУП Учреждения ОЮ 241/16 необходимо приобрести 20 единиц промышленного швейного оборудования, а также грузовой автомобиль, предназначенный для повышения эффективности сбытовых процессов. В ходе анализа цен оптимальным по соотношению цены и выполняемых функций является швейное оборудование фирмы "Brother", которое реализует компания "Трансметалл" (г. Иваново); среди автотранспорта предпочтительным вариантом выглядит приобретение автомобиля "ГАЗель".

Эксплуатация оборудования позволит предприятию производить более 5000 комплектов костюмов в год при односменной загрузке оборудования и численности производственного участка в 20 человек. При этом достигается повышение эффективности использования рабочего времени осужденных, занятых в производстве новой продукции, а также повышение уровня их заработной платы. В ходе реализации проекта предусматривается сокращение производства нерентабельных и низкорентабельных видов изделий и перераспределение трудовых затрат на производство более прибыльной продукции. Тем самым, дополнительно достигается повышение эффективности всего швейного производства в целом.

Общая сумма инвестиционных затрат проекта, направленных главным образом на приобретение оборудования, составляет 490 тыс. руб.

Источниками финансирования проекта являются:

собственные средства в виде чистой прибыли предприятия, их размер - 340 тыс. руб.;

заемные средства в виде кредита в размере 150 тыс. руб. на срок 3 года под 20% годовых.

Предполагаемая схема погашения кредита - выплата основной части кредита равными долями в течение всего срока, выплата процентов по кредиту пропорционально остатку кредита на начало каждого года.

Представленные источники полностью покрывают потребность проекта в финансировании.

Срок окупаемости инвестиционных затрат составляет 9 месяцев с момента начала реализации проекта. Совокупный объем чистой прибыли в 2007 году составит 731,6 тыс. руб. с ежегодными темпами роста 9 - 12% в течение планируемого периода.

Полученные значения экономических параметров проекта позволяют утверждать об эффективности и финансовой состоятельности проекта со средним уровнем рисков.

Данные для резюме формируются во вкладке "Текстовое описание" раздела "Проект" при заполнении всех представленных позиций (рис.3.1):

Рис.3.1 Вкладка "Резюме" раздела "Проект".

3.2 Предприятие и внешнее окружение

На данном этапе происходит заполнение данных разделов "Компания" и "Окружение". Раздел "Компания" посвящен определению состояния предприятия и формированию баланса на начало периода реализации проекта (рис.3.2):

Рис.3.2 Раздел "Компания".

Раздел "Окружение" определяет параметры внешней среды: процентные ставки налогов, учетную ставку, прогнозируемый уровень инфляции, котировки валют (рис.3.3):

Рис.3.3 Раздел "Окружение".

Для примера представим заполнение вкладки "Инфляция" (рис.3.4). В данном меню возможно определение инфляции по видам затрат с указанием тенденций ее ежегодного изменения.

Рис.3.4 Вкладка "Инфляция" раздела "Окружение".

3.3 Инвестиционный план

Данный раздел является подготовительным к этапу производства и сбыта продукции. Он состоит из календарного плана, описания ресурсов и активов, участвующих как в производственном процессе, так и в процессе его подготовки (рис.3.5):

Рис.3.5 Раздел "Инвестиционный план".

Календарный план представляет собой диаграмму Ганнта, которая отражает поэтапное выполнение подготовительных работ с указанием их стоимости и лиц, ответственных за их выполнение (рис.3.6). Также в этом разделе устанавливаются связи между этапами, определяются необходимые ресурсы, происходит выбор метода начисления амортизации для активов, участвующих в производственном процессе (рис.3.7).

Рис.3.6. Меню "Характеристики актива".

Диаграмма Ганнта может отображаться как в разрезе по дням, так и по более крупным периодам в зависимости от продолжительности этапов.

Рис.3.7. Вкладка "Календарный план" раздела "Инвестиционный план".

3.4 Операционный план

Одним из первых изделий, которое предлагается вывести на "гражданский" рынок является костюм мужской для защиты от общих производственных загрязнений (ОПЗ). Костюм может быть использован в качестве спецодежды как для работников различных отраслей промышленности, а также в быту. Он прекрасно защищает тело и одежду работающего от общих производственных загрязнений и возможных механических воздействий. По желанию заказчика возможно применение при изготовлении костюма смесовых тканей. Они делают костюм более практичным в носке, т.к намного прочнее, не мнутся, дают минимальную усадку при стирке. Возможно применение тканей с водоотталкивающей и маслоотталкивающей отделкой, что препятствует промоканию костюма и впитыванию им масел.

Основной методикой расчета цены на выпускаемый товар является методика "совокупные затраты + норма прибыли", где затраты, сформированные по статьям калькуляции, увеличиваются на норму прибыли на единицу продукции (15%), после чего цена увеличивается на величину НДС. Раздел "Операционный план" включает в себя непосредственно процесс производства и сбыта продукции. В нем закладываются все издержки производства и реализации, объемы поставок сырья, графики выпуска и продаж товара (рис.3.8):

Рис.3.8. Раздел "Операционный план".

Далее поэтапно заполняются все элементы операционного плана, начиная с материальных затрат. В этом подразделе определяется график закупок, величины запасов и элементы механизма ценообразования (рис.3.9):

Рис.3.9. Вкладка "Сырье и материалы" раздела "Операционный план".

Составляется план по персоналу по функциональным направлениям, устанавливается размер оплаты труда и периодичность выплат (рис.3.10):

Рис.3.10. Вкладка "План персонала" раздела "Операционный план".

Определяется смета общепроизводственных и общехозяйственных расходов предприятия, периодичность выплат по ним, возможность задержки платежей (рис.3.11):

Рис.3.11 Вкладка "Общие издержки" раздела "Операционный план".

После ввода всех элементов затрат переходим к плану производства, где рассчитываются суммарные удельные издержки на изготовление продукции, устанавливается график производства с разбивкой по месяцам и по выпускаемым продуктам (рис.3.12):

Рис.3.12. Вкладка "Производство" раздела "Операционный план".

В заключении разрабатывается план сбыта. В нем отражаются виды реализуемой продукции с указанием отпускной цены, график объема продаж в разрезе по месяцам, условия ценообразования (сезонные колебания цен) и условия поставок (рис.3.13):

Рис.3.13. Вкладка "План сбыта" раздела "Операционный план".

3.5 Инвестиционный план

В данном разделе бизнес - плана рассмотрим источники финансирования и рассчитаем основные показатели эффективности проекта.

Как ранее упоминалось, одним из источников финансирования является кредит, взятый на приобретение оборудования в размере 150 тыс. руб. сроком погашения 3 года на условиях 20% годовых.