Разработка АРМ начальника финансового отдела (стр. 5 из 6)
Внутренняя среда: подразделения предприятия:
1. Руководство предприятия, которому предоставляют отчетную финансовую документацию, план финансирования, проекты планов перспективных и текущих, прогнозные балансы и бюджеты денежных средств, сметно-финансовые расчеты.
2. Планово-экономический отдел (ПЭО) обменивается информацией: план производства по номенклатуре на год, квартал, месяц; план производства продукции по номенклатуре и объему товарной продукции; предоставляет: финансовый план, отчеты о выполнении финансового плана, копии задания цехам и отделам по снижению запасов оборотных средств, ежедневные сведения по выполнению плана реализации цехами и предприятия в целом.
3. Главная бухгалтерия: (см. выше).
4. Отдел материально-технического снабжения: получает: заключение по претензиям, отчетные данные о движении материалов и об остатках их на конец месяца, предоставляет: счета для акцепта, сведения о материалах, находящихся в пути, информацию о неоплаченных счетах с указанием причин.
5. Технические отделы: получают: сметно-финансовые расчеты на финансирование капитальных вложений за счет кредитов банка на внедрение новой техники, на расширение производства товаров народного потребления, предоставляет: план финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ на основе утвержденных смет, обеспечение необходимыми средствами планов организационно-технических мероприятий.
6. Отдел капитального строительства: получает: плановый объем, структуру капитальных вложений, остатки материальных ценностей и состояние расчетов в капитальном строительстве, предоставляет: составленный совместно с отделом капитального строительства план финансирования капитальных вложений по плану с учетом мобилизации внутренних ресурсов в строительстве.
7. Отдел сбыта: предоставляет: извещение учреждений банка о выставленных покупателями и заказчиками аккредитивах, сведения о покупателях допустивших просрочку оплаты счет-платежных требований или отказавшихся от их акцепта, извещения о применении банковских санкций к покупателям и заказчикам.
8. Юридический отдел: получает: решение руководства о перечислении денежных средств по результатам рассмотрения претензий и исков, отметки на балансовых документах о поступлении денежных сумм по претензиям и искам, предоставляет: законченные претензионные материалы и оформленные для предъявления исков в органы арбитража, заключения по претензиям и искам в связи с отказами в оплате счетов, ошибками в их предъявлении и др., справки о перечислении денежных средств в связи с рассмотрением претензий и арбитражных исков, документы по перечислению госпошлины.
9. Отдел маркетинга: предоставляет: информацию о финансовых рынках каждого источника средств.
Внешняя среда:
1. Финансовые органы: получают: оперативную финансовую отчетность, предоставляют запрос на финансовую документацию.
2. Вышестоящие организации: получают оперативную финансовую отчетность.
3. Учреждения банков: получают платежные требования, расчетные документы за отгруженную продукцию (услуги, работы), выписку счетов, предоставляют платежи за продукцию (услуги, работы), материалы и др. расчетные документы, извещения о платежах.
4. Покупатели и поставщики предоставляют претензии, санкции, получают законченные претензионные материалы, заключения по претензиям, справки о перечислении денежных средств.
Блок-схема основных этапов технологии принятия решения.
1. Постановка задачи: «Разработка проектов перспективных и текущих финансовых планов».
2. Анализ альтернативных вариантов решений данной задачи: каким способом ее решать.
3. Выбор необходимой информации: определить какая информация нужна для решения данной задачи.
4. Выявление источников информации: выявить кто предоставит необходимую информацию.
5. Выбор источников информации: точное определение источников информации (планово-экономический отдел, главная бухгалтерия).
6. Составление запросов для получения нужной информации: составить перечень нужной информации и предоставить его источникам информации.
7. Получение нужной информации: план производства по номенклатуре и объему товарной продукции по цехам, план производства продукции по номенклатуре на год, квартал, месяц. Если информация не получена, необходимо провести действия для получения нужной информации, повторно составить запрос для получения необходимой информации.
8. Ввод полученной информации в ПК: ввести полученную информацию с носителей в ПК начальника финансового отдела.
9. Запуск программ Microsoft Excel, Project Expert 7, Альт-Инвест: для решения поставленной задачи.
10. Получение возможных решений с помощью программ Microsoft Excel Project Expert 7, Альт-Инвест.
11. Выбор нужного решения: начальник финансового отдела выбирает методику и инструменты решения поставленной задачи.
12. Выбор получателя информации: данную информацию необходимо предоставить руководству предприятия и планово-экономическому отделу.
13. Оформление необходимых документов: правильно оформленные проекты перспективных и текущих планов.
14. Отправка оформленных документов получателям: процесс направления проектов перспективных и текущих планов в планово-экономический отдел и п руководству предприятия.
3. Алгоритм функционирования АРМ, практическая реализация решения одной из задач в составе АРМ начальника финансового отдела
Формулировка решаемой задачи: расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Цель решения задачи: получение показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия для корректировки и внесения изменений в деятельность предприятия.
Содержание задачи: заключается в том, чтобы выявить изменения эффективности деятельности предприятия, и если необходимо, то предпринять меры по её повышению.
Входная информация: предоставляет главная бухгалтерия, планово-экономический отдел, в виде: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2).
Выходная информация: предоставляется руководству предприятия и представляет собой показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия, с предложениями по повышению эффективности деятельности предприятия (если необходимо).
Математическая постановка задачи:
| Показатели | Формула | Исходные данные |
| 1.1.Показатели ликвидности | ||
| 1.1.1.Коэффициент текущей ликвидности (ТЛ) | (стр. 290-220-230-252) / (стр. 690-640-650-660) | Форма № 1 (квартальная отчетность) |
| 1.1.2.Коэффициент срочной ликвидности | (стр. 240+250+260-245-252+270) / (стр. 690-640-650-660) | Форма № 1 (квартальная отчетность) |
| 1.1.3.Коэффициент ликвидности при мобилизации средств- | Стр.210 / (стр. 690-640-650-660) | Форма № 1 (квартальная отчетность) |
| 1.2.Показатели финансовой устойчивости | ||
| 1.2.1.Соотношение заемных и собственных средств (платежеспособность) | (стр. 590+690) / (стр. 490) | Форма № 1 |
| 1.2.2.Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 1-1/ ТЛ | Форма № 1 |
| 1.2.3.Коэффициент маневренности собственных оборотных средств | ((стр. 290-252-245-220) - (стр. 690-640-650-660) / (стр. 490) | Форма № 1 |
| 2.1.Показатели интенсивности использования ресурсов | ||
| 2.1.1.Рентабельность основной деятельности | (стр. 160) / (стр. 020+030+040) | Форма № 2 |
| 2.1.2.Рентабельность реализованной продукции | (стр. 160) / (стр. 010) | Форма № 2 |
| 2.2.Показатели деловой активности | ||
| 2.2.1.Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала | (стр. 010 ф. № 2) / (стр. 290 ф. № 1) | Форма № 2, № 1 |
| 2.2.2.Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | (стр. 010 ф. № 2) / (стр. 490+640+650, ф. № 1) | Форма № 2, № 1 |
1. Постановка задачи: «Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия».
2. Анализ альтернативных вариантов решений данной задачи: каким способом ее решать.
3. Выбор необходимой информации: определить какая информация нужна для решения данной задачи.
4. Выявление источников информации: выявить кто предоставит необходимую информацию.
5. Выбор источников информации: точное определение источников информации (планово-экономический отдел, главная бухгалтерия).
6. Составление запросов для получения нужной информации: составить перечень нужной информации и предоставить его источникам информации.
7. Получение нужной информации: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках. Если информация не получена, необходимо провести действия для получения нужной информации, повторно составить запрос для получения необходимой информации.
Блок-схема основных этапов технологии принятия решения
8. Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
9. Получение решений с помощью формул (см. выше).
10. Выбор получателя информации: данную информацию необходимо предоставить руководству предприятия.
11. Оформление необходимых документов: правильно оформленный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
12. Отправка оформленных документов получателям: процесс направления показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия руководству предприятия.
Начальник финансового отдела получает необходимую информацию: бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2), и если необходимо – заносит ее в свой ПК.
Далее определяет, какие необходимы показатели для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, вводит их названия в созданную таблицу со столбцами: показатель, формула, значение. После, определяет формулы, по которым будет рассчитывать данные показатели.