Правовые основы банковского кредитования в России (стр. 4 из 7)

Схема чековой формы расчетов представлена на рис.5 и включает следующие операции.

Покупатель подает заявление в банк на получении чековой книжки.

Покупатель оформляет в банке платежное поручение на депонирование средств со своего расчетного счета на депозит.

Рис. 5. Схема чековой формы расчетов

Банк производит депонирование средств для покрытия выплат по чекам.

Банк выдает чековую книжку Покупателю.

Продавец отгружает товары (выполняет работы, оказывает услуги).

6а, 66, 6в - передача чека на оплату.

Перечисление средств со счета Покупателя на счет Продавца.

Чеки могут также использоваться клиентами кредитных организаций, выпускающих эти чеки, для осуществления безналичных расчетов, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений между кредитной организацией - эмитентом чека и кредитной организацией - плательщиком.

В данном случае клиент закупает чеки в кредитной организации и подписывает их в присутствии операциониста банка. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности.

Вексельная форма расчетов осуществляется путем использования векселя. Основные документы, регулирующие вексельные отношения в РФ, - это Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе, заключенная в Женеве 7 июня 1930 г. (вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г); Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ "О простом и переводном векселе"; постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе"; ГК РФ (ч. II).

Гражданское законодательство (ст.815 ГК РФ) определяет вексель как ценную бумагу, удостоверяющую ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

Векселя обладают следующими специфическими характеристиками:

вексель - это строго формальный документ, т.е. отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным;

вексель является безусловным денежным обязательством, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;

вексель - это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи;

предметом вексельного обращения могут быть только деньги;

вексель должен быть составлен только на бумажном носителе.

Как было указано ранее, векселя бывают простыми или переводными.

Простой вексель - обязательство одного лица (векселедателя) произвести уплату определенной суммы другому лицу (векселедержателю) в назначенный срок и в определенном месте.

Простой вексель должен иметь следующие обязательные реквизиты.

Наименование "вексель". Наименование должно быть включено в текст документа и написано на том же языке, что и документ. Это необходимо, чтобы отличить вексель от родственных ему документов.

Указание даты и места составления векселя. В качестве места составления векселя должен быть указан конкретный географический пункт. Дата составления векселя имеет существенное значение в векселях со сроками оплаты "во столько-то времени от составления, "по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления". Векселя с нереальными датами считаются недействительными.

Наименование векселедателя. Векселедателем может быть как юридическое, так и физическое лицо.

Простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму. Вексельная сумма не может сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они существуют, то документ теряет силу векселя. Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью и цифрами. Если суммы цифрами и прописью различаются, то верной считается сумма, указанная прописью. Если в векселе присутствуют несколько сумм, то он считается выписанным на меньшую.

Указание срока платежа. Различают следующие сроки платежа: на определенный день, по предъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления.

Указание места платежа. Значение этого реквизита в том, что по векселю не должник является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику. Наименование получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен. Выставление векселей на предъявителя не допускается. Подпись векселедателя. Если вексель выставляется юридическим лицом, то он подписывается двумя лицами, визирующими денежные документы. Отсутствие подписи векселедателя делает вексель лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, а значит, нет векселя. Расчеты с помощью простого векселя осуществляются следующим образом. Сторона 1 передает Стороне 2 товар (деньги) и становится кредитором по отношению к Стороне 2. Сторона 2 (должник) с целью соблюдения выполнения своих обязательств перед кредитором выдает ей простой вексель и становится векселедателем, а Сторона 1 - соответственно векселедержателем. Векселедержатель передает вексель третьей стороне (индоссату) по индоссаменту - передаточной надписи на оборотной стороне векселя с целью гарантии выполнения своих обязательств перед третьей стороной. Индоссат в свою очередь имеет право передать вексель по индоссаменту любой другой стороне, которой он обязан по своим сделкам. Индоссат, у которого оказался вексель на момент истечения срока предъявления к оплате, предъявляет его к оплате векселедателю - Стороне 1. Векселедатель погашает вексель выплатой указанной в нем суммы на счет индоссата, предъявившего вексель к погашению.

Схема расчетов с применением простого векселя представлена на Рис.6.

Рис.6. Порядок осуществления расчетов с применением простого векселя

В практике международной торговли чаще используется переводной вексель (тратта) - документ, содержащий распоряжение одного лица - векселедателя (трассанта), адресованное другому лицу - плательщику (трассату), уплатить в назначенный срок определенную сумму третьему лицу - векселедержателю {ремитенту).

Предложение векселедателя плательщику оплатить сумму векселя векселедержателю заносится в текст векселя. Трассант при этом является одновременно кредитором по отношению к трассату и должником по отношению к ремитенту. Выдача переводного векселя имеет целью урегулирование обоих долговых требований.

Однако переводному векселю свойственно такое явление, как акцепт - акт согласия платить по векселю. Принимая вексель к платежу, плательщик становится лицом, безусловно обязанным по этому документу, т.е. он принимает на себя вексельное обязательство. До того момента, пока лицо, указанное в векселе в качестве предполагаемого плательщика, не акцептует его, оно не имеет к вексельному обязательству никакого отношения. Следовательно, до акцепта векселя трассатом этот документ представляет собой одностороннее обязательство векселедателя.

С принятием векселя к платежу обязанным по нему лицом становится акцептант.д.олг векселедателя принимает условный характер (на случай неплатежа).

Расчеты с помощью переводного векселя осуществляются следующим образом. Сторона 1 передает Стороне 2 товар (деньги) и становится кредитором по отношению к Стороне. Сторона 2 (должник) с целью соблюдения выполнения своих обязательств перед кредитором выдает ей переводной вексель и становится векселедателем (трассантом), а Сторона 1 - соответственно, векселедержателем (ремитентом). Векселедатель передает Стороне 3 товары (деньги) по каким-либо другим договорам, тем самым Сторона 3 становится должником векселедателя (трассатом).

Векселедатель сообщает ремитенту о наличии долга перед ним трассата, а ремитент предлагает трассату оплатить по векселю векселедателя долг напрямую ремитенту (получить согласие на акцепт векселя). Трассат в случае согласия оплатить долг не напрямую векселедателю, а ремитенту, акцептует вексель и возвращает его ремитенту. При наступлении срока платежа по векселю ремитент направляет вексель трассату на оплату.

Трассат погашает вексель выплатой указанной в нем суммы на счет ремитента, предъявившего вексель к погашению. При этом трассат считается выполнившим свои обязательства на сумму векселя перед векселедателем, а векселедатель считается выполнившим свои обязательства перед ремитентом.

Схема расчетов с применением переводного векселя представлена на рис.7.

Еще одна форма расчетов - расчеты с помощью аккредитива.

Рис. 7. Порядок осуществления расчетов с применением переводного векселя

Под аккредитивом понимается взятое по поручению покупателя банком обязательство в течение определенного периода времени оплатить всю стоимость товара (выполненных работ, оказанных услуг) при предъявлении банку заранее определенных документов (например, документов на перевозку товаров).

Аккредитив дает продавцу гарантию получить платеж от покупателя. Продавец получает обязательство банка, открывающего аккредитив, по которому он получит деньги, если все документы будут соответствовать условиям контракта.