Правовые основы банковского кредитования в России (стр. 5 из 7)

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытый (депонированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

непокрытый (гарантированный) - аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

безотзывный аккредитив - аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств;

отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

На каждом аккредитиве должно быть указано, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным.

При открытии аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление, в котором плательщик обязан указать:

номер договора, по которому открывается аккредитив;

срок действия аккредитива;

наименование получателя средств;

наименование банка, исполняющего аккредитив;

место исполнения аккредитива;

полное и точное наименование документов, против которых будут производиться выплаты по аккредитиву;

вид аккредитива;

срок совершения сделки;

сумма аккредитива;

способ реализации аккредитива.

Расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются следующим образом.

Стороны (продавец и покупатель) заключают контракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме аккредитива. Аккредитивы выставляются банками на основании получения или заявления покупателя (приказодателя по аккредитиву), которое фактически повторяет все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей.

После заключения контракта продавец подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает покупателя.

Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором он указывает все необходимые условия. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкции приказодателя.

После открытия аккредитива, в котором банк-эмитент обычно указывает, каким образом он будет производить зачисление средств, аккредитив направляется продавцу, в пользу которого он открыт (бенефициару). При этом банк-эмитент направляет аккредитив бенефициару, как правило, через банк, обслуживающий продавца, в задачу которого входит авизирование аккредитива продавцу. Такой банк называется авизующим (уведомляющим) банком.

Получив от эмитента аккредитив, авизующий банк по внешним признакам проверяет его подлинность и передает бенефициару. Авизующий банк также получает экземпляр аккредитивного письма или телекса, поскольку он уполномочен на прием от бенефициара документов по аккредитиву, их проверку и отсылку банку-эмитенту, а в ряде случаев назначается эмитентом в качестве исполняющего аккредитив банка, т.е. уполномочивается на платеж продавцу за отгруженный товар.

Получив аккредитив, бенефициар проверяет его на предмет соответствия условиям контракта. В случае несоответствия бенефициар может известить свой банк об условном принятии аккредитива (или даже о его непринятии) и затребовать у приказодателя внесения необходимых изменений в его условия. Если же бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки совершает отгрузку товара.

Продавец получает транспортные документы у перевозчика.

Продавец представляет их вместе с другими требуемыми аккредитивом документами в свой банк не позднее 21 дня.

После проверки банк продавца отсылает документы банку-эмитенту для оплаты, указывая в своем сопроводительном письме, как должна быть, зачислена выручка.

Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку продавца.

Одновременно банк-эмитент взыскивает средства с покупателя.

Банк продавца зачисляет выручку бенефициару.

Покупатель, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром.

В соответствии с условием аккредитива авизирующий банк также может производить оплату документов продавцу в момент представления их в банк, а затем потребовать возмещения произведенного платежа у банка-покупателя.

Документарный аккредитив наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, т.е. максимально отвечает интересам продавца. Однако аккредитивная форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов.

Схема документарного аккредитива приведена на рис.8.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует с целью получения от плательщика платежа.

Рис.8. Порядок осуществления аккредитивной операции

Инкассо - это поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что сумма будет выплачена в установленные сроки. При этом продавец должен предоставить в свой банк документы на отгруженные им в адрес покупателя товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Имеются две основное разновидности инкассовой формы расчетов: документы выдаются плательщику против платежа либо против акцепта.

Акцепт - согласие плательщика на оплату в срок товарных документов. Используя такие условия, покупатель имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо продавцу. При такой форме расчета продавец несет определенный риск, связанный с возможным отказом покупателя от Платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие продавца к платежеспособности покупателя и его добросовестности.

Порядок расчетов в форме инкассо против платежа покупателя выглядит следующим образом.

Стороны заключает контракт, в котором обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты.

Продавец в соответствии с его условиями производит отгрузку товара.

Продавец получает от перевозчика транспортные документы.

Продавец подготавливает комплект документов (счета, другие документы, при необходимости - финансовые документы, например, переводные векселя, выписываемые продавцом на покупателя, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку.

Банк продавца (банк-ремитент) действует в соответствии с инструкциями продавца (доверителя), содержащимися в инкассовом поручении. Проверив по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту в стране покупателя. В инкассовом поручении банк продавца обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от покупателя.

Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представляет их покупателю (плательщику) для проверки с целью получения от него платежа. При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой (представляющий) банк. Банк покупателя направляет извещение плательщику о том, что получено инкассовое поручение с документами и с просьбой оплатить указанное документы. Документы выдаются плательщику против платежа.

Банк покупателя получает платеж от покупателя.

Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту

Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку продавцу.

Схема инкассовой формы расчетов приведена на рис.9.

Рис. 9. Порядок осуществления инкассовой операции

В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность продавца со своим банком, предусматривающая его обязательства передать товарораспорядительную документацию покупателю только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком покупателя. Еще одна разновидность безналичного денежного обращения - это использование банковских пластиковых карточек. Они широко распространены в развитых странах и начинают достаточно активно использоваться в российской Федерации. Банковская пластиковая карточка - это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

В сфере денежного обращения банковские пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.

Классификация пластиковых карточек возможна по многим признакам: по способу механизма расчетов, виду расчетов, характеру использования, способу записи информации, сфере использования, территориальной принадлежности, времени применения и т.д.

По способу механизма расчетов карточки делятся на:

двусторонние - владельцы могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентами карт;

многосторонние - владельцы могут покупать товар у различных торговцев и организаций сервиса, признающих эти карты средством платежа.

По функциональным характеристикам, или по виду расчетов, карточки делятся: