Ti(1 + р)
TiК = , где:Rj * f *tg
Ti – общая трудоемкость j стадии;
p - доля дополнительных работ (в нашем случае равна 0.2);
tg – количество часов в рабочем дне (8);
f – переводной коэффициент, обеспечивающий переход от человеко-дней с календарным интервалом
f = (12 * 22) / 365 = 0.73 раб.дн/кал.дн
Эта формула модифицируется в формулу
Ti * Gij *(1 + р) TiК = maxi , где:f * tg
Gij – относительная доля работ, выполняемых j-м исполнителем на i-й стадии. В результате получим следующие значения:
T1К = 123 * 1.2 / (0.73 * 8) = 25 (кал. дн)
T2К= 98 * 1.2 / (0.73 * 8) = 20 (кал. дн)
T3К= 793 * 1.2 / (0.73 * 8) = 163 (кал. дн)
T4К= 25 * 1.2 / (0.73 * 8) = 6 (кал. дн)
T5К= 49 * 1.2 / (0.73 * 8) = 10 (кал. дн)
T6К= 7 * 1.2 / (0.73 * 8) = 1 (кал. дн)
Таким образом, общая продолжительность разработки составит 224 календарных дня.
Расходы на разработку
Основными статьями затрат, которые должны быть предусмотрены сметой являются: заработная плата (ПФ, , ФОМС, ФСС), накладные расходы, затраты на материалы, покупные изделия, полуфабрикаты, затраты на специальное оборудование.
Основная заработная плата
В разработке ПИ принимают участие ведущий инженер и инженер-программист. Ведущий инженер несет ответственность за автоматизацию предприятия, а инженер-программист осуществляет работу по алгоритмизации и программированию автоматизированной системы.
Средняя заработная плата ведущего инженера – 6000 руб.
Средняя заработная плата инженера- программиста – 5000 руб.
Среднедневной заработок определяется по формуле:
ЗСД = ЗО / Ф, где
ЗО – оклад в руб.
Ф – месячный фонд рабочего времени в днях (21.8 – среднее значение)
ЗСД вед. инженера = 4000 / 21.8 = 183 руб.
ЗСД инж.-прогр. = 3000 / 21.8 = 138 руб.
Общая затрата на зарплату отдельного работника определяется по формуле:
З = ЗСД * Т, где
Т – время, затрачиваемое на разработку конкретным специалистом –участником (раб.дн).
Как следует из таблицы № 3.2.
Твед.инжен.= (123+48+12+7)/8 = 190/8 = 24 (раб. дн)
Тинж.прогр.= (60+98+793+25+49+5)/8 = 1030/8 = 129 (раб. дн)
Итого, затраты, связанные с зарплатой составят:
Звед.инжен.= 183 * 24 = 4392 руб
Зинж.прогр.= 138 * 129 = 17802 руб
Зосн..= 4392 + 17802 = 22194 руб
Определение социальных отчислений
Отчисления на социальные нужды по видам фондов, устанавливаются законодательством в процентном отношении от основной заработной платы и дополнительных выплат, а именно:
Пенсионный фонд – ПФ – 28%;
Фонд обязательного медицинского страхования – ФОМС – 3.6%
Фонд социального страхования – ФСС – 4 %
Всего отчисления от ФОТ соавляют – 35,6%
Соц.от. = 0.356 = 22194 * 0.356 = 7901 руб
Из них: ПФ = 0.28 * 22194 = 6215 руб
ФОМС = 0.036 * 22194 = 799 руб
ФСС = 0.04 * 22194 = 887 руб
Определение величины накладных расходов
Величина накладных расходов при разработке ПИ составляет 120 % от основной заработной платы – ФОТ. Следовательно Lнакл. определятся:
Lнакл. = Зосн * 1.2 = 22194 * 1,2 = 26633 (руб)
Для проектирования и отладки программ используется IBM совместимый компьютер. Заработная плата обслуживающего персонала (одного наладчика) составляет 2000 руб. в месяц. Один наладчик обслуживает 5 ЭВМ с периферией. Следовательно, затраты, связанные с зарплатой при обслуживании на одну ПЭВМ, в месяц составляют - 2000/5 = 400 руб. В год соответственно эта величина составит 4800 руб.
В накладные расходы необходимо также включить амортизацию основных средств. Приняв амортизационные отчисления равным 20% от 20000 руб. (стоимость ПЭВМ с периферией), получаем, что расходы связанные с амортизацией в течении года составят:
А = 0.2 * 20 000 = 4000 (руб.)
Затраты на электроэнергию в среднем в год составляют » 400 руб. По отношению к амортизации это в десять раз меньше, а оплата занимаемых площадей, их освещение, отопление и обслуживание учтены как общехозяйственные расходы, входящие в смету как накладные расходы. Стоимость расходов на материалы при эксплуатации ПЭВМ учитываются в соответствующей статье сметы.
Таким образом, себестоимость часа машинного времени составляет:
ЗОП + А
С ПЭВМ = , гдеФД
ФД – годовой фонд машинного времени (час)
ФД = количество месяцев в году * количество рабочих дней в месяце* количество рабочих часов в день.
ФД = 12 * 21.8 * 8 = 2093 (час)
С ПЭВМ = (4800 + 4000) / 2093 = 4,2 (руб./час)
Для разработки программного изделия необходимо заказать 349 часов машинного времени (табл. № 12). Затраты на него составляют:
Lпэвм. = 4,2 * 349 = 1466 (руб)
Таблица № 12
Продолжительность работ на ПЭВМ на различных стадиях разработки
Стадия, этап | Трудоемкость, чел.час | Доля работ, выполн. на компьют., % | Необходимое машинное время, час |
Подготовительная стадия | 183 | 20 | 37 |
Теоретическая разработка | 146 | 10 | 15 |
Алгоритмизация и программирование изучение и описание задачи разработка алгоритмов разработка блок-схем программирование отладка машинный счет оформление документов | 53 132 120 105 263 12 110 | 10 - 10 50 67 100 20 | 5 - 12 52 176 10 22 |
Обобщение и выводы | 37 | 10 | 4 |
Техническая отчетность | 49 | 20 | 10 |
Заключительная стадия | 12 | 50 | 6 |
Всего: | х | х | 349 |
Определение расходов на материалы
При разработке программного изделия предполагается использовать:
750 листов бумаги для принтера формата А4 (1,5 пачки) стоимостью 100 руб. за пачку, 100 * 2 = 200 руб.;
один картридж для принтера марки HP1100 (черно-белый) стоимостью 1500 руб.;
10 дискет стоимостью 10 руб. штука, 10 * 10 = 100 руб.
Общая сумма расходов на материалы составит:
Lмат. = 200 + 1500 + 100 = 1800 руб.
Общая сметная сумма затрат
Общие затраты на разработку программного комплекса составляют:
Lсм. = Lзп + Lсоц + Lнак. + Lмат. + Lпэвм
С учетом выполненных ранее расчетов, общая сметная сумма затрат составит - Lсм. = 22194 + 7901 + 26633 + 1800 + 1466 = 59994 (руб)
Экономический эффект
Расчет годового экономического эффекта от использования ПИ как элемента новой технологии проектирования и внедрения вычислительного определяется по формуле:
Э = (З1 – З2) * А2где
Э – годовой экономический эффект от использования ПИ в вычислительных процессах, руб.;
З1 , З2 – приведенные затраты на единицу работ, выполненных с помощью нового ПИ и без него, руб.;
А2 – годовой объем работ выполняемых с помощью нового ПИ в расчетном году, натур. ед.
Приведенные затраты (З2) на единицу работы рассчитываются по формулам:
З1 = С1 + Ен * К1
З2 = С2 + Ен * К2
где С1, С2 – себестоимость единицы работ производимых без использования ПИ и с помощью него, руб.;
К1, К2 капитальные вложения, связанные с использованием ПИ (К2) и без его использования (К1), руб.;
Ен– нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, равный 0,15.
Себестоимость единицы работ (С1, С2) определяется по формуле:
С1 = Зар. плата инспектора / N0* 21.8
С2 = Зар. плата инспектора / N1 * 21.8
где Зар. плата инспектора - 1500 руб. в месяц
N0 – количество документов, обрабатываемых без компьютера в день (до 10);
N1 – количество документов, обрабатываемых с применением ПИ в день (до 50);
Следовательно себестоимость составит