Следует принимать во внимание еще и экономическое обоснование. Проценты полагаются именно за пользование капиталом, между тем как в течение большей части конкурсного производства должник не осуществляет хозяйственной деятельности. Кроме того, немаловажным является тот факт, что остановка течения процентов способствует значительному упрощению расчетов в конкурсном производстве, сокращая пропорционально все требования.
Приостановление начисления процентов не влечет прекращения обязательства
Вместе с тем п. 28.6 Постановления № 11, устанавливая безусловный запрет на начисление процентов по кредитным договорам после открытия конкурсного производства, не содержит ответа относительно природы данного ограничения. Остановка течения процентов может иметь двоякое значение: она может обладать материальной (полностью лишающей кредитора права на получение указанных процентов) или формальной силой (лишающей кредитора только возможности осуществления принадлежащего ему права в отношении конкурсной массы). Если последнее представляется весьма целесообразным и соответствующим целям конкурсного процесса, то первое, по мнению автора, нарушает права кредитора. Ограничение общего порядка течения процентов должно допускаться законодательством только в интересах конкурсного производства, а потому должно быть толкуемо ограничительно, в пределах необходимости и целесообразности. Необходимо также отметить, что ГК не содержит более-менее подходящего для данного случая основания для прекращения обязательства по уплате процентов. Поэтому представляется, что запрет начисления процентов за пользование денежными средствами имеет процессуальный характер и не влечет прекращения данного гражданско-правового обязательства. Соответственно в случае если вырученные от продажи имущества должника средства покроют все требования конкурсных кредиторов, остаток денег должен пойти на возмещение процентов за все время пользования кредитом.
Именно в процессуальном характере запрета на начисление процентов по кредитным договорам заключается их отличие от процентов как меры гражданско-правовой ответственности за несвоевременную уплату денежных средств. После открытия конкурсного производства последние просто не могут появиться, поскольку в силу законодательной отсрочки исполнения обязательств отсутствуют основания для применения к должнику мер гражданско-правовой ответственности. Поэтому ч. 3 ст. 91 Закона содержит специальное правило о начислении по заявлениям кредиторов процентов в размере 1/4 части учетной ставки Национального банка на сумму требований по платежным обязательствам на дату открытия конкурсного производства. Такие начисления и выплаты должны производиться управляющим по завершении расчетов с кредиторами каждой очереди исходя из размера учетной ставки, действующей на дату оплаты долга (части долга).
По нашему мнению, приведенная норма не должна распространяться на "правомерные" проценты, подлежащие уплате согласно кредитному договору. В отличие от гражданско-правовой ответственности, поскольку иное не установлено Законом и иным законодательством, данные проценты должны существовать на протяжении всего времени пользования кредитом. Единственно, что в интересах недопущения неосновательного получения преимуществ одних кредиторов перед другими следует сделать - законодательно ограничить возможность предъявления требований об их уплате в рамках конкурсного производства, что и было выполнено Постановлением № 11. Наличие гражданско-правового обязательства по уплате процентов за время пользования кредитом приводит к следующему заключению: в случае осуществления в отношении должника процедуры санации банк вполне правомерно может требовать уплаты текущих процентов.
Для подстраховки и избежания возможных споров желательно включить данные положения в план санации несостоятельного предприятия. Если же управляющий не согласится с таким подходом, кредитор может использовать судебную процедуру защиты собственных прав. Действительно, в процессе санации предприятие в общем порядке вступает в хозяйственные отношения с другими лицами. Данные правоотношения имеют возмездный характер. Тогда почему же банк должен предоставлять в пользование бесплатные деньги?! По нашему мнению, при осуществлении процедуры санации приостановление начисления процентов по кредитному договору должно быть аннулировано.
Также необходимо обратить внимание на то, что согласно ч. 2 ст. 9 Закона в случае банкротства должника по вине его учредителей (участников), собственника его имущества или иных лиц, в том числе руководителя должника, имеющих право давать обязательные для должника указания либо обладающих возможностью иным образом определять его действия (преднамеренное банкротство), на таких лиц при недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам последнего. Иски антикризисного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности предъявляются на сумму неудовлетворенных требований кредиторов и рассматриваются хозяйственным судом до вынесения определения о завершении ликвидационного производства. По нашему мнению, в случае выдвижения управляющим или самим кредитором иска о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц банку следует учесть процессуальный характер приостановления начисления процентов по кредитному договору и включить в сумму непогашенной задолженности проценты за все время пользования займом вплоть до момента его фактического возврата.
Увеличить задолженность возможно по формальным основаниям
Постановление № 11, относя причитающиеся к уплате проценты к размеру основной задолженности по кредитному договору, позволяют, используя юридические инструменты, искусственно увеличить конкурсную задолженность предприятия перед банком. Рассмотрим следующие примеры.
Пример 3
Предприятие взяло на 5 лет банковский кредит размером 100 000 USD с обязательством уплаты 15% годовых. Если на второй год пользования кредитом в отношении должника будет возбуждено конкурсное производство, то в реестр требований будет включена сумма 115 000 USD, и дальнейшие проценты согласно Постановлению № 11 начисляться не будут.
Пример 4
Предприятие взяло 100 000 USD в кредит, обязуясь уплатить банку через 5 лет 175 000 USD (т.е. 75% за 5 лет, или 15% в год). Если на второй год пользования кредитом в отношении должника будет возбуждено конкурсное производство, то в реестр требований (с учетом досрочного исполнения обязательства) будет включена сумма в 175 000 USD.
По существу, во втором случае в заявляемое требование включаются также проценты за 4 года пользования кредитом после открытия конкурсного производства, и поэтому фактически нарушается остановка течения процентов. Поэтому уравнивание кредиторов в первом и втором случае не совсем верно. Между тем формальных препятствий для такого развития событий ни Закон, ни Постановление № 11 не содержат. В связи с этим можно порекомендовать использовать данную схему для кредиторов. К тому же на практике не запрещено включать в кредитный договор условия о праве банка в одностороннем порядке пересматривать порядок уплаты процентов при первых признаках опасности (например, введения в отношении клиента защитного периода).
Засланные казачки
Следующий аспект взаимоотношений предприятия-банкрота и банка-кредитора связан с несогласованностью действующего законодательства.
На сегодняшний день существует совместное постановление Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь от 10.05.2000 № 654/20 "Об утверждении Положения о порядке направления представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов, включая полученные под гарантии правительства Республики Беларусь, и выполнения договоров залога" (далее - Положение). Положение было утверждено в соответствии с требованиями соответствующего Указа Президента Республики Беларусь от 10.03.2000 № 124 (далее - Указ № 124), который был принят в целях поддержания финансовой устойчивости банковской системы и защиты интересов вкладчиков банков. Указ № 124 содержит общие правила, без каких-либо изъятий для предприятий-банкротов.
Так, согласно п. 1.1 Указа № 124 банкам предоставлено право направлять своих представителей в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов. Этим же нормативным актом представители наделены следующими полномочиями:
1) осуществлять контроль за движением средств в иностранной валюте и белорусских рублях по всем счетам юридических лиц;
2) взыскивать в бесспорном порядке с текущих счетов кредитополучателей, их обособленных структурных подразделений и поручителей средства в счет погашения просроченных кредитов;