Данные анализа показывают рост в отчетном периоде по большинству статей дохода приносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом "традиционным банковским бизнесом" - наибольший удельный вес в суммарных активах занимают кредитные вложения.
Рассчитанные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:
Кда = работающие активы/суммарные активы
Работающие активы = 0 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги за 2010 год) + 59216331 (Чистая ссудная задолженность за 2010 год ) = 59216331 руб.
Кда = 5921633/99754544=0,60 или 60%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций
Данная структура активов является достаточно эффективной и высокодиверсифицированной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.
Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 53представлен анализ пассивов ООО "ХКФ Банк".
Таблица 3 - Анализ структуры пассива
| Наименование статей | Отчетный период | Соответствующий период прошлого года | ||
| Сумма тыс. рублей | Уд. вес, % | Сумма тыс. рублей | Уд. вес, % | |
| Пассивы всего | 99754544 | 100% | 94548505 | 100% |
| Привлеченные средства | 74410293 | 74,60 | 79496924 | 84,1 |
| Средства кредитных организаций | 323907 | 0,32 | 7222072 | 7,6 |
| Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 12287544 | 12,3 | 15475000 | 16,1 |
| Выпущенные долговые обязательства | 17688190 | 17,7 | 13000000 | 13,8 |
| Средства клиентов | 41474307 | 41,5 | 41753254 | 44,2 |
| Прочие | 2636345 | 2,7 | 2046634 | 2,2 |
| Собственные средства | 25344251 | 25,40 | 15051581 | 15,9 |
| Средства акционеров | 4173000 | 4,1 | 4173000 | 4,42 |
| Собственные акции выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Эмиссионный доход | 226165 | 0,3 | 226165 | 0,2 |
| Переоценка ОС | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Фонды и неиспользованная прибыль | 10629208 | 11 | 11827714 | 12,5 |
| Прибыль отчетного периода | 9904035 | 10 | -1198505 | -1,2 |
За отчетный период привлеченные средства сформированы в большей степени за счет средств клиентов - 41,5% и за счет выпущенных долговых обязательств – 17,7%
Наращивание ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде уменьшились на 9,5 % в 2010 г. по сравнению с 2009 г. в основном за счет уменьшения средств кредитных организаций. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились собственные средства банка на 9,5 %.
Анализируя таблицу 3 можно наблюдать увеличение пассивов всего на 5,2 % в 2010 году.
Структура пассива характерна для коммерческого банка
В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как ХКФ Банк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляется собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка.
Основные показатель доходов банка за 2009 год сведены в таблицу 4 .
Таблица 4 - Основные показатель доходов Банка (тыс. руб.):
| Доходы | 2008 год | 2009 год | % к итогу за 2009 г. |
| Проценты, полученные за предоставленные кредиты (кроме физических лиц), по депозитам, открытым счетам и прочим размещенным средствам | 946229 | 1344091 | 1,17 |
| Проценты, полученные за предоставленные кредиты физическим лицам | 11624393 | 19243236 | 16,77 |
| Доходы от операций с ценными бумагами | 608652 | 2291925 | 2,00 |
| Доходы от операций с иностранной валютой, включая переоценку | 23294353 | 55059233 | 47,99 |
| Штрафы, пени полученные | 2435645 | 4312155 | 3,76 |
| Другие доходы (кроме восстановленных резервов) | 17050962 | 11267121 | 9,82 |
| Восстановленные резервы | 15345897 | 20739201 | 18,08 |
| Безвозмездно полученное имущество | 2000000 | - | 0 |
| Комиссия, полученная от торговых организаций (ПК) | 467536 | 463578 | 0,41 |
| Итого доходов | 73773667 | 114720240 | 100% |
| Расходы | 2008 год | 2009 год | % к итогу за 2009 г. |
| Процент, уплаченные за привлеченные кредиты (межбанковские) в том числе:банкам-нерезидентам | 880453 381602 | 2646441 124069 | 2,53 0,118 |
| Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам | 2926401 | 3692331 | 3,52 |
| Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам | 13224 | 420963 | 0,40 |
| Расходы по операциям с ценными бумагами в том числе:процентный расход по выпущенным Банком облигациям | 1258086 1257274 | 2096589 1897374 | 2,00 1,8101 |
| Расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку | 29764736 | 50221085 | 47,91 |
| Расходы на содержание персонала | 6889986 | 5225646 | 4,99 |
| Штрафы уплаченные | 2102 | 3731 | 0 |
| Другие расходы, кроме созданных резервов | 13408662 | 9556603 | 9,12 |
| Созданные резервы | 18876095 | 30607670 | 29,20 |
| Комиссии, уплаченные торговым организациям (ПК) | 1380377 | 345446 | 0,33 |
| Итого расходов: | 74972173 | 104816505 | 100% |
Результатом общей деятельности Банка за 2009 год является балансовая прибыль в размере 9904035 тыс.руб. (с учетом СПОД).
Для сравнения в 2008 г. Банком был получен убыток в размере 1198505 тыс.руб. (с учетом СПОД)
Анализ деятельности банка по потребительскому кредитованию.
В 2009 году Банком было выдано потребительских кредитов:
Общее количество кредитов – 3588885 шт., в том числе:
- потребительских – 3888873 шт. (в том числе наличных – 229168 шт.)
- ипотечных – 12 шт.
Сумма выданных кредитов – 52817131 тыс. руб. в том числе:
- потребительских – 52735901 тыс. руб. (в том числе наличных – 8405576 тыс. руб.)
- ипотечных – 81230 тыс.руб.
Средний размер потребительского кредита – 14694 руб., ипотечного 6769 тыс.руб.
Кроме того, в 2009 году было активировано 50391 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 7019254 ты.руб
Рост валюты Банка за 2009 год составил 17790736 тыс.руб. что составляет 16,1 % от валюты баланса на начало 2009 года. По состоянию на 01.01.2009 валюта баланса банка составляла (с учетом СПОД) 110228581 тыс. руб., а по состоянию на 01.01.2010 г. – 128019317 тыс.руб. (с учетом СПОД).
За 2009 год собственные средства банка увеличились на 9435663 тыс. руб. (на 59,9% к итогу 2008 г.) и составили к концу года величину 25177112 тыс.руб.
Численный состав Банка: на начало 2009 года – 17079 чел, а на конец 2009 года – 14631 человек.
Анализ деятельности банка по кредитованию юридических лиц
За 2009 финансовый год Банком было заключено 6 кредитных договоров с юридическим лицами (кроме межбанковских кредитов), в т.ч.. 6 договоров о предоставлении кредитных линий на общую сумму (в рублевом эквиваленте) 4586775 тыс. руб. (с учетом кредитов, предоставляемых в рамках кредитных линий; без учета кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка). Получены доходы в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам – 265475 тыс.руб. ( в рублевом эквиваленте, без учета доходов, полученных от кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка).
Данные за 2009 год по выданным кредитам юридическим лицам представлены в таблице 5:
Таблица 5 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2009 год
| Вид деятельности | Общая сумма кредитов (в тыс.руб.) | Общая сумма кредитов |
| Торговля | 3498175 | 76 |
| Прочие | 1088600 | 2 |
| ИТОГО | 4586775 | 100 |
Для сравнения в таблице 6 приведены данные за 2008 год:
Таблица 6 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2008 год
| Вид деятельности | Общая сумма кредитов (в тыс.руб.) | Общая сумма кредитов |
| Торговля | 1255608 | 31,45 |
| Лизинговые компании | 240000 | 6,01 |
| Финансовые компании | 2497334 | 62,54 |
| ИТОГО | 3992942 | 100 |
В 2009 г. Банком велась активная деятельность по операциям межбанковского кредитования.
В 2009 году Банк привлек кредитов ЦБР на сумму 69326544 тыс. руб. Банком возвращено ранее полученных кредитов ЦБР на сумму 72514000 тыс. руб., а также процентов на сумму 2510618 тыс. руб.