Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка (стр. 2 из 5)

Привлеченные средства в 1997 г. составили 18441779 тыс. руб., т.е. увеличились по сравнению с предыдущим годом на 9881921 тыс. руб. или 115,4 %, а в 1998 г. -на 10089426 тыс. руб. или 54,7 %.

Общая сумма средств банка увеличилась в 1997 г. на 10509114 тыс. руб. или 108,1 %, а в 1998 г. - на 10117449 тыс. руб. или 50 %. Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным , так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов .

Собственный капитал является финансовой базой развития банка . Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков , поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют уставный , резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль .

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Независимо от организационно - правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников ( юридических и физических лиц ) и служит обеспечением их обязательств. Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Центральным Банком РФ устанавливается минимальный размер уставного капитала .

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям . Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Банки формируют и другие специальные фонды: “Износ основных средств”, “Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов”, образуемые путем амортизационных начислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относятся также средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям Правительства России; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину , как правило, не более 10%. Анализ структуры собственных средств Банка проведем на основе данных следующей таблицы.

Таблица № 3.

“Структура собственных средств Банка за 1996-1998 гг., (тыс. руб.)”

Показатели	1996	1997	1998	Изменения за 1997 г		Изменения за 1998 г
				Сумма	%	Сумма	%
Уставный фонд	239442	404659	705993	+165217	169,0	+301334	174,5
Резервный фонд	59861	10165	150495	+41304	168,9	+49330	148,8
Спец. Фонды	196127	711871	300109	+515741	362,9	-411762	42,2
Износ основных фондов	48033	37546	42750	-10487	78,2	+5024	113,4
Фонды экономического стимулирования	44895	78874	130592	+31000	169,0	+54718	172,1
Фонды экономического стимулирования, направленные на развитие бан-качества	89791	151747	155903	+61956	154,9	+4156	102,7
Прибыль текущего года	361856	74317	13154	-287539	20,5	-61163	17,7
Резервы на возможные потери по ссудам	121120	118139	216845	-2981	97,5	+98706	183,6
Резервы на обесценение ценных бумаг	4800	117800	105480	+113000	245,4	-12320	89,5
] Итого:	1165925	1793118	1821141	+627193	153,8	+28023	101,6

Результаты анализа свидетельствуют о том, что в 1996 г. преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на прибыль, т.е. она составила 361856 тыс. ру6. В последующие годы она снизилась, т.к. в 1997 г. прибыль составила 74317 тыс. руб., а в 1998 г. - 13154 тыс. руб., что в основном можно объяснить увеличением уставного фонда.

За анализируемые годы произошел рост различных фондов банка, в том, числе за счет прибыли увеличились резервный фонд и фонд экономического стимулирования. Резервный фонд в 1997 г. составил 101165 тыс. руб., что на 41304 тыс. руб. или 68,9 % больше по сравнению с предыдущим годом, а в 1998 г. увеличение произошло на сумму 49303 тыс. руб., или 48,8 %.

Увеличение других фондов, в частности спец. фондов в 1997 г., которые составили 711871 тыс. руб., состоит из фондов переоценки основных средств банка, характеризуют изменения стоимости основных средств в связи с ростом темпов инфляции. Увеличение спец. фондов в 1997 г. составила 515744 тыс. руб. или 262,9 %.

Для анализируемого банка характерно, что в течении последних лет уставный фонд в абсолютной сумме увеличился в 1997 г. на 165217 тыс. руб. или 69 %, а в 1998 г. на 301334 тыс. руб. или 74,5 %. Это говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных , а за счет заемных средств . Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно - правовой формы ; объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка не более чем в 15 раз .

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства , которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками у предприятий, организаций, учреждений, населения в форме вкладов (депозитов), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБР).

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

При анализе объема привлеченных ресурсов важна их количественная и качественная оценка. Увеличение сумм привлеченных ресурсов свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. При анализе обязательств используются счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам.

Таблица №4.

“Структура привлеченных средств банка “Российский кредит” за 1996-1998 гг. (тыс. руб.)”.

Показатели		1996	1997	1998		Изменения за 1997 г				Изменения за 1998 г
						Сумма		%		Сумма		%
А		1	2	3		4		5		6		7
Привлечен
ные средства
юридических
лиц. всего		2831632	7807639	10042984		+4976007		275,5		+2235345		128,6
в том числе:
-до востребо
вания		2616386	6646346	8787611		+4029960		254,0		+2141265		132,2
срочные обязательства		215246	1161293	1255373		+946047		539,5		+94080		108,1
Привлечен
ные средства
Фических лиц, всего	561159		863028		2710464		+301869		153,8		+1847436		314,1
том числе: до востребования	56116		86303		2225434		+30184		153,7		2139131		257,8
срочные клады	505043		776725		485030		+271682		153,8		-291695		62,4
Межбанков-ские кредиты, всего	4114054		6454282		5934491		+2340228		156,8		-519791		91,9
В том числе: ЦБ	150000		-		"•		•		-		-		-
Прочие привлеченные средства	1053013		3316830		9843266		+2263817		314,9		+6526436		296,7
Итого:	8559858		18441779		28531205		+9881921		215,4		+10089426		154,7

Анализ структуры привлеченных средств показывает, что в 1996 г. основную долю составляют межбанковские кредиты, т.е. их сумма составляет 4114054 тыс. руб. Следовательно, банк в этот год имел большую зависимость от денежного рынка. Такое положение связано с тем, что банк имел небольшой круг клиентов.

В последующие годы привлеченные средства юридических и физических лиц значительно возросли, т.к. привлеченные средства юридических лиц в 1997 г. составили 7807639 тыс. руб., т.е. увеличилась на 4976007 тыс. руб. или 175,7 %, а в 1998 г. увеличилась на 2235345 тыс. руб. или на 128,6 %. Привлеченные средства физических лиц в 1997 г. возросли на 301869 тыс. руб. или 53,8 %, а в 1998 г. на 1847436 тыс. руб. или на 214,1 %. Следовательно, потребность в межбанковских кредитах в 1998 г. снизилась на 519791 тыс. руб. или на 8,1 %. А Расширение круга клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности важно для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы, что позволяет снизить риск депозитных операций банка.