Московский Государственный Университет Коммерции
по статистике коммерческой деятельности
на тему:
“Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка”
Студент: Андрукович К. В.
группа 97-12 “ЗИ”
Пятигорск, 2000 г.
Содержание.
Введение.
1. Исследование деятельности коммерческого банка по основным показателям.
2. Платёжеспособность и ликвидность коммерческого банка.
3. Анализ прибыли по факторам.
Заключение.
Список литературы.
Введение.
Целью данной курсовой работы является анализ основных показателей деятельности коммерческого банка и использование статистических методов в оценке их результативности.
В ходе подготовки к написанию курсовой работы были использованы теоретические источники и практические материалы деятельности коммерческого банка.
В конце работы приведены выводы и предложения по совершенствованию банковской деятельности.
Развитие деятельности коммерческих банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
В России действует двухуровневая банковская система, которая служит мощным фактором в обеспечении функционирования народного хозяйства.
Путём ведения расчетных, вкладных, кредитных и других операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.
Эффективность банковской деятельности существенным образом влияет на развитие экономики страны. Финансовый кризис 1998 года означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. В настоящее время наступил более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления.
Конкуренция в банковской сфере ставит на новый качественный уровень ответственность как органов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков на макроуровне за их финансовую самостоятельность. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Это резко повышает требования к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников .
Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.
В качестве базы исследования был выбран Банк “Российский кредит” (далее“Банк”), который является одним из крупнейших банков России. Банк был основан в 1990 году как паевый коммерческий банк в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) и приступил к осуществлению банковских операций. В 1992 г. банк получил генеральную лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а в 1994 г. - лицензию на проведение операций с драгоценными металлами на внутреннем рынке. В декабре 1997 г. банк был преобразован в открытое акционерное общество (ОАО).
По состоянию на 1.01,98 г. банк имел 121 филиал и отделение на территории РФ, в том числе 58 отделений в Москве. Кроме того, банк имел 3 представительства в странах СНГ и 5 представительств за рубежом, а количество служащих составило 7200 чел. на конец отчетного периода.
Основными вилами операций банка являются прием вкладов, выдача кредитов, операции с ценными бумагами и иностранной валютой.
Банк имеет ряд дочерних компаний, которые осуществляют деятельность на финансовом и банковском рынках. В состав дочерних компаний банка входят дочерние компании, которые зарегистрированы в различных странах и занимаются операциями с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также 3 дочерних банка, расположенных в странах СНГ.
1. Исследование деятельности коммерческого банка по основным показателям
Для прохождения государственной регистрации и получения лицензии на свою деятельность банк должен не создать уставный капитал, но и иметь соответствующие материальный условия - помещение, оборудование, хранилища, кассы и т.д.Материальные ценности банка: основные средства, материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. Особо определяются нематериальные активы.
Основными средствами называются средства труда, используемые длительное время со сроком службы более одного года и установленной законодательством минимальной стоимостью.
Нематериальные активы - используемые в деятельности банка в течение длительного времени (долее одного года) и приносящие доход, права, привилегии и объекты интеллектуальной собственности:
•патенты на изобретения, промышленные образцы, коллекционные достижения, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионные договоры на их использование, права на ноу-хау;
• авторские и иные договоры на произведения науки, литературы, искусства и объекты смешанных прав;
• лицензии, кроме периодически производимых лицензионных платежей за право пользования патентом и ноу-хау, исчисляемые и уплачиваемые в порядке и сроки, установленные договором;
• права пользования земельными участками и объектами природопользования;
•программы для ЭВМ, базы данных и др.
Таблица № 1
“Состав и структура основных средств Банка “Российский кредит” за период 1996-1998гг.”
| Показатели | 1996 | 1997 | 1998 | Изменения в 1997 г. | Изменения в 1998 г. | ||
| Сумма | % | Сумма | % | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | б | 7 |
| Здания и сооружения | 74143 | 95655 | 86143 | 21512 | 129,0 | -9512 | 90,1 |
| Оборудование и мебель | 68324 | 69188 | 68245 | 864 | 101,3 | -943 | 98,6 |
| Вычислительная техника | 80118 | 78794 | 75121 | -1324 | 98,3 | -3673 | 95,3 |
| Транспортные средства | 34431 | 34246 | 28102 | -185 | 99,5 | -6144 | 82,1 |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Другое оборудование | 6204 | 7254 | 6839 | 1050 | 116,9 | -415 | 94,3 |
| Незавершенное строительство | 175954 | 24107 | - | -151847 | 13,7 | - | - |
| Прочие | 12356 | 22821 | 13328 | 10465 | 184,7 | -9493 | 58,4 |
| Нематериальные активы | 28847 | 49339 | 35108 | 14552 | 150,4 | -8291 | 80,9 |
| Всего: | 480377 | 375464 | 312886 | 104913 | 78,2 | -62572 | 83,3 |
Изменение состава и стоимости основных фондов банка определяется по формуле:
С = Сi -Ci-1;
где С - изменение основных фондов;
Ci - стоимость фондов отчетного периода ;
Ci - 1 - стоимость фондов предыдущего периода.
Основные средства банка представлены многими видами. Основная доля фондов приходится на здания и сооружения в 1997 и 1998 гг. в 1996 г. значительная доля основных средств приходилась на незавершенное строительство, она составила 175954 тыс. руб. Это определилось расширением филиальной сети банка.
Стоимость оборудования и мебели в 1997 г. возросла на сумму 864 тыс. руб. или на 1,3 %, а в 1998 г. снизилась на сумму 943 тыс. руб. или на 1,4 %.
Стоимость транспортных средств и вычислительной техники также снизилась. В 1997 г, стоимость вычислительной техники снизилась на сумму 1324 тыс. руб. или на 1,7 %, а в 1998 г. - на 3673 тыс. руб. или 4,7 5.
Стоимость нематериальных активов в 1997 г. возросла на сумму 14552 тыс. руб. или на 50,4%, а в 1998 г. снизилась на сумму 8291 тыс. руб. или 19,1%. В общей сумме основные средства банка в 1997 г. составили 375464 тыс. руб., т. е. уменьшились насумму 104913 тыс. руб. или 21,8 %. А в 1998 г. составили 312886 тыс. руб. или 16,7 %. В основном это объясняется уменьшением средств направленных на незавершенное строительство.
Средства банка, которые он использует для финансирования активных операций, подразделяются насобственныеипривлеченные. Анализ собственных и привлеченных ресурсов целесообразно начинать с оценки структуры в целом и по каждой группе. При этом необходимо проследить, как складываются соотношения между собственными и привлеченными средствами и темпы их роста.
Таблица № 2.
“Структура собственных и привлеченных средств коммерческого банка “Российский кредит” за период 1996-1998 гг. (тыс. руб.)”.
| Показатели | 1996 | 1997 | 1998 | Изменения за 1997 | Изменения за 1998 | ||
| Сумма | % | Сумма | % | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Собственные средства | 1165925 | 1793118 | 1821141 | +627193 | 153,7 | +28023 | 101,6 |
| Привлеченные | 8559858 | 18441779 | 28531205 | +9881921 | 215,4 | +10089426 | 154,7 |
| Итого: | 9725783 | 20234897 | +30352346 | +10509114 | 208,1 | +10117449 | 150,0 |
Изменение собственных и привлеченных средств за отчетные периоды рассчитываются по формуле, приведенной выше.
Приведенные данные показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка собственные средства, в 1997 г. составили 1793118 тыс. руб., что на 627193 тыс. руб. или 53,7 % больше, по сравнению с предыдущим годом, а в 1998 г. их сумма составила 1821141 тыс. руб., т.е. увеличилась на 28023 тыс. руб. или 1,6 %.