Проект строительства цеха титанового литья (стр. 14 из 15)

С = З_пер×N + З_пост = 1,75×108622 + 550078,78 = 245199,04 тыс. руб.

Себестоимость единицы продукции:

С_ед = З_пер + З_пост/N = 1,75 + 55005,78/108622 = 2,2574 тыс. руб.

Где:

З_пер – переменные затраты на единицу продукции, т.руб.;

З_пост – постоянные затраты на весь объем, т.руб.;

N – годовая программа выпуска, шт.

5.6 Калькуляция себестоимости продукции

Таблица 5.18

Годовая приведенная программа предприятия, шт.

Наименование статей затрат	Затраты, тыс.руб.
	На единицу	На весь выпуск
1. Основные материалы без возвратных отходов	1,231324	133745,6
2. Вспомогательные материалы технологического назначения	0,472881	51365,33
ИТОГО прямых материальных затрат	1,704205	185110,93
3. Затраты на технологическую энергию	0,000883	95,86
4. Затраты на технологическое топливо	-	-
5.Основная зарплата основных производственных рабочих	0,033858	3677,37
7. Отчисления на социальные нужды	0,012052	1309,1
ИТОГО переменных затрат	1,750998	190193,26
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	0,177031	19229,41
9. Общепроизводственные расходы	0,169274	18386,85
10. Общехозяйственные расходы	0,118492	12870,8
Производственная себестоимость	2,215795	240680,32
11. Расходы на маркетинг	0,04160	4518
ИТОГО постоянные затраты	0,506397	55005,78
Полная себестоимость	2,257395	245199,1

Оборотные средства (оборотный капитал).

Величина оборотного капитала определяется по всем видам нормируемых оборотных средств.

;

руб.

затраты на материалы: О_с.м.= 185110930 руб.;

величина планируемого периода в днях: Т_п=365;

норматив запаса на материал в днях: Н_м=7 ;

себестоимость годового объема продукции: С= 245199041 руб.;

норматив на незавершенное производство в днях: Н_нзп=5;

норматив запаса годовой продукции в днях: Н_гп=7.

Производственный капитал.

П_К = О.К. + Об.К. П_К =141766,48 + 11611,41 = 153377,89 руб.

5.7 Финансовый план

Расчет плановой суммы балансовой прибыли.

Прибыль определяется как разница между выручкой от реализации и себестоимостью продукции.

Цена: Ц_ед = С_ед × К_рент × НДС = 2,257×1,1×1,2 =3,251 т. руб.

Таблица 5.19

Расчет плановой суммы балансовой и чистой прибыли

Показатели	Величина, руб
1. Выручка от реализации: Цед×Nпр	353092756
2. НДС (расчетная ставка=20%)	70618551
3. Полная себестоимость	245199040
4. Прибыль от реализации продукции	37275165
5. Доходы от иной деятельности	-
ИТОГО: балансовая прибыль	37275165
6. Платежи в бюджет (налоги)	11809344
7. Чистая прибыль	25465821

Расчет чистой прибыли.

Рассчитываются налоги с балансовой прибыли и налог на прибыль. Из балансовой прибыли вычитаются налоги:

Таблица 5.20

Налоги из балансовой прибыли

Вид налога	Величина налога, руб.
Налог на имущество, 2%	2793581
Налог на образование, 1,%	65604
Налог на содержание милиции, 3%	4120
Налог на прибыль, 24%	8946039
ИТОГО налоговых отчислений	11809344

Формирование баланса доходов и расходов.

Таблица 5.21

Баланс доходов и расходов

Доходы и поступление средств		Расходы и отчисления средств
1. Прибыль от реализации продукции	37275165	1. Налоги	11809344
2. Доходы от иной деятельности	-	2. Чистая прибыль в т.ч. на пополнение оборотных средств	25465821
3. Амортизационные отчисления	13892270	3. Амортизационные отчисления	13892270
4. Отчисления в ремонтный фонд	2835320	4. Отчисления в ремонтный фонд	2835320
ИТОГО	54002755	ИТОГО	54002755

Безубыточный объем производства продукции (график безубыточности).

шт.

З_пост – постоянные затраты, определенные на объем производства;

З_пер - переменные затраты не единицу продукции.

Экономические и финансовые показатели бизнеса.

Рентабельность производственного капитала.

;

Рентабельность продукции.

;

Маржа чистой прибыли.

Финансовый результат может быть оценен положительно, если маржа чистой прибыли не ниже 4,7 %.

5.8 Экономические показатели цеха

Таблица 5.22

Экономические показатели цеха

Наименование показателей	Единицы измерения	Значение показателей
Годовая приведенная программа	шт.	110012
Трудоемкость единицы продукции	н.ч./шт	0,033
Кол-во ед. технологического оборудования	шт.	43
Численность рабочих	чел.	107
Стоимость основного капитала	руб.	141766480
Себестоимость ед. продукции в т.ч.	руб /шт.	2,257395
-переменные затраты	руб /шт.	1,750988
-постоянные затраты	руб /шт.	0,506397
Цена единицы продукции	руб /шт.	3250,6
Прибыль балансовая	руб	37275170
Выручка от реализации	руб	353092760
Налоги в бюджет	руб	11809344
Чистая прибыль	руб	25465821
Средняя зарплата рабочего:
-основного	руб	4380
- вспомогательного	руб	4030
Эффективность:
-рентабельность производственного капитала	%	24,3
-рентабельность продукции	%	15,2

6. Технологический процесс изготовления художественной отливки