15
Таблица 11.
Расчет соотношения постоянных и переменных производственныхиздержек
| №п/п | Наименование издержек | Всего в рублях |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Постоянные: всего | 1616940 |
| 1.1 | Расходы на з/п независящие от объема продукции | 226372 |
| 1.2 | Материальные затраты не зависящие от объема продукции | 970164 |
| 1.3 | Прочие | 420404 |
| 2. | Переменные | 2529060 |
| 2.1. | Основная з/п производств, рабочих-сдельщиков | 354068 |
| 2.2 | Материальные затраты на выпуск продукции | 1517436 |
| 2.3. | Прочие | 657556 |
| 3. | Отношение постоянных затрат к переменным (коэффициентам) | 0,64 |
Расчет постоянных и переменных издержек необходимых для выполненияоптимальной суммы постоянных и переменных затрат коэффициент 0,64показывает, что удельный вес переменных издержек гораздо выше, чем удельный веспостоянных в общем объеме затрат. Такое соотношение обеспечивает стабильностьработы предприятия.
16
Таблица 12.
План снижения затрат на выпуск продукции
| №п/п | Факт снижения затрат | Всего в рублях |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Пересмотр норм времени. Их снижение. | 69900 |
| 2 | Внедрение новых технических процессов и новейшей технологии | - |
| 3 | Освоение и внедрение передовых приемов и методов труда | 125000 |
| 4 | Итого: | 194900 |
Дляобеспечения эффективности деятельности предприятия необходимо постояннопроводить мероприятия направленные на снижение себестоимости выпускаемойпродукции основными факторами снижения затрат и роста производительности трудаявляются:
—пересмотр норм времени. Их снижение.
—внедрение новых технологических процессов и новейших технологии.
—освоение и внедрение передовых приемов и методов. Всего экономический эффектсоставил 194900руб.
17
Таблица 13.
План доходов и расходов
| №п/п | Наименование показателей | 1999г. (факт.) | 2000 г. (план) | |
| 1. | Выручка от реализации | 5700000 | 6000000 | |
| 2. | Объем продаж в натуральном выражении | 5700 | 6000 | |
| 3. | Цена единицы продукции | 950 | 1000 | |
| 4. | Затраты на производство реализованной продукции | 393870 | 4146000 | |
| 5. | Результат от реализации | 1761300 | 1854000 | |
| 6. | Результат от прочей реализации | 36100 | 38000 | |
| 7. | Доходы и расходы от вне реализованных предприятий | 47500 | 50000 | |
| 8. | Балансовая прибыль | 1844900 | 1942000 | |
| 9. | Платежи в бюджет из прибыли | 719511 | 757380 | |
| 10. | Чистая прибыль | 1125389 | 1184620 |
План доходов ирасходов является одним из основных разделов бизнес-плана и позволяет рассчитатьполную сумму балансовой прибыли которая складывается из прибыли от реализацииприбыли от прочей реализации и сальдо расходов доходов по вне реализованнымоперациям.
Производственная программа 2000года обеспечивает получение балансовой прибыли в сумме 194200, что позволяетпроизвести уплату налогов и сборов в бюджет в сумме 757380 и получение чистойприбыли в сумме 1184620.
Чистая прибыль направляется напреувеличение социальной сферы предприятия на разработку и внедрениепрогрессивных технологий новейшей техники, выплату дивидентов.
18
Таблица 10.
Система расходов на производство и сбыт продукции
| №п/п | Наименование показателей | 1999г. (факт.) | 2000 г. (план) |
| 1. | Объем продаж всего | 5700000 | 6000000 |
| 2. | Себестоимость всего | 3938700 | 4146000 |
| 2.1. | Материальные затраты | 2111588 | 2222724 |
| 2.2. | Затраты на оплату труда | 866514 | 912120 |
| 2.3. | Отчисления на социальные нужды | 333608 | 351166 |
| 2.4 | Амортизация основных фондов | 532000 | 560000 |
| 2.5. | Прочие затраты | 95000 | 100000 |
| 3. | Вне операционные доходы расходы (± сальдо) | 47500 | 50000 |
| 3.1. | Прочая реализация | 36100 | 38000. |
| 4. | Балансовая прибыль | 1844900 | 1942000 |
| 5. | Налоги и платежи с прибыли | 719511 | 757380 |
| 6. | Чистая прибыль | 1125389 | 1184622 |
Смета расходов показывает,что выпуск данной продукции обеспечения предприятию получение чистой суммы вприбыли 1184620.
19
Таблица 14.
| Потребность в инвестициях и источники финансирования | |||
| №п/п | Потребность в инвестициях | 1999г. (факт.) | 2000 г. (план) |
| 1. | Основной капитал: - всего: | 427500 | 450000 |
| 1.1. | Здания и сооружения | 142500 | 150000 |
| 1.2. | Рабочие машины и оборудование | 95000 | 100000 |
| 1.3. | Транспортные средства | 47500 | 50000 |
| 1.4. | Прочие основные фонды | 142500 | 150000 |
| 2. | Оборотный капитал: всего: | 332500 | 350000 |
| 2.1. | Запасы и затраты | 142500 | 150000 |
| 2.2. | Денежные средства | 190000 | 200000 |
| 3- | Итого: Потребность в инвестициях | 760000 | 800000 |
Развитиепредприятия с привлечением инвестиций позволяет гораздо эффективнееиспользовать наличные средства, средства инвестора целесообразно вкладывать в:
основной капитал
здания исооружения
рабочие машины и оборудование
транспортныесредства
прочие основныефонды
оборотныйкапитал
запасы и затраты
денежные средства