Мошенничество, связанное с использованием подложных документов - наиболее часто встречающийся вид мошенничества в сфере долевого строительства. Документами, на основании которых мошенники завладевают имуществом, могут выступать: гарантийное письмо, вексель, долговая расписка, товарно-транспортная накладная, платежное поручение банка, договор и т.д. Названные мошенничества в основном совершаются групповым способом, поэтому перед следователем стоит задача установить всех соучастников преступления.
При расследовании мошенничества с использованием поддельного документа органы расследования должны сконцентрировать работу на выяснение следующих вопросов:
1) определить круг документов, которые были использованы в процессе обмана;
2) на какие именно реквизиты документа обратил внимание потерпевший;
3) под влиянием, каких конкретно обстоятельств потерпевший передал имущество в руки мошенникам;
4) давались ли какие-либо устные обещания, подтверждающие намерения выполнить взятые обязательства или факт выполненного обязательства;
5) совершались ли мошенниками какие-либо конкретные действия, подтверждающие намерение выполнить взятые обязательства или факт выполненного обязательства;
6) кто принимал участие в изготовлении документов;
7) каким образом наносились отдельные реквизиты документа;
8) полностью определить способ изготовления документа;
9) установить, откуда был взят образец документа либо образцы отдельных реквизитов документа;
10) установить, являются ли бланки документов документами строгой отчетности;
11) установить, нет ли среди сотрудников организации пособников совершения преступления, которые облегчили действия виновных лиц;
12) установить, проводилась ли проверка подлинности документа;
13) установить круг лиц, причастных к факту выдачи имущества в руки мошенника[11].
Мошенничество, связанное с невыполнением взятых обязательств или с заключением заведомо невыполнимого договора. При расследовании данного вида мошенничества предполагается выяснение следующего комплекса вопросов:
1) где, когда и при каких обстоятельствах произошло знакомство потерпевшего и мошенника, кто присутствовал при этом;
2) при каких обстоятельствах происходила передача денег (имущества). Если происходила поставка некачественного товара, необходимо выяснить, в чем именно это было выражено;
3) установить, в чем именно выражено несоответствие товара. В процессе расследования необходимо найти соответствующие образцы, установить технологию производства данной продукции;
4) были ли какие-либо сертификаты на поставленную продукцию, если да, то каким образом они были получены;
5) установить точное местонахождение предприятия-должника, его юридический адрес;
6) провести проверку финансово-хозяйственной деятельности предприятия-должника за период, предшествующий мошенничеству, и последующие периоды.
7) выяснить, имелись ли у предприятия-должника средства для выполнения обязательств. В целях выявления наличия средств для погашения обязательств необходимо провести инвентаризацию имущества предприятия, поскольку всегда возможны случаи утаивания оборотных средств[12].
Также следует отметить, что на стадии возбуждения и расследования уголовного дела следователь неизбежно сталкивается с необходимостью взаимодействия с оперативно-розыскной службой. Несмотря на персональную ответственность следователя за дело находящееся в его производстве, раскрытие преступления все больше становится коллективной деятельностью, успех которой тесно связан с организацией взаимодействия между людьми, осуществляющими эту важную работу. В органах внутренних дел раскрытие преступления зависит в первую очередь от совместных усилий двух служб: следствия и оперативно-розыскной. Особенно важно обеспечение надлежащего, основанного на строгом соблюдении закона взаимодействия по делам о преступлениях в сфере экономики и в частности по делам о мошенничестве в сфере предпринимательской деятельности. С учетом выше сказанного, следует вывод о том, что наряду действия правоохранительных органов должны быть направлены на установление не только способа совершения, но умысла, который является обязательным элементом состава данного преступления.
Мошенничество совершается всегда открыто для потерпевшего, но связано с введением его в заблуждение относительно тех или иных фактических обстоятельств. При этом обман обнаруживается, как правило, не сразу, а через довольно продолжительный период времени, позволяющий не только полностью завладеть имуществом, но и скрыться или скрыть какие-то важные обстоятельства.
Процесс раскрытия мошенничества в каждом конкретном случае детерминируется целым рядом объективных и субъективных обстоятельств, однако, имеет некоторые общие для всех случаев этапы.
На первом - это проведение первоначальных оперативно-розыскных мероприятий по проверке:
поступившей первичной оперативной информации;
поступившего заявления или сообщения о мошенничестве. На втором - проведение последующих оперативно-розыскных мероприятий в рамках:
осуществления оперативной разработки;
заведения дела оперативного учета и розыска скрывшегося мошенника;
оперативного сопровождения расследования уголовного дела. Конкретный перечень оперативно-розыскных мероприятий определяется исходя из содержания полученной информации о личности мошенников, способе совершения ими преступлений и иных обстоятельствах дела. Тактически грамотное проведение оперативно-розыскных мероприятий по выявлению и закреплению фактических данных об обстоятельствах совершения преступления создает предпосылки последующего использования полученных данных в процессе предварительного следствия[13].
Непременным условием раскрытия мошенничества является своевременное обнаружение признаков этого преступления и лиц, его совершивших.
Современный уровень экономического мошенничества по масштабам распространения и объемам наносимого ущерба, уровню организованности и степени конспиративности, объемам посягательства и способам защиты от преследования - качественно отличается от ранее известных правоохранительным органам традиционных способов завладения имуществом в среде физических лиц, оно является, по сути, новой формой преступного бизнеса. Формальное совпадение некоторых: стадий совершения мошенничества с законной экономической деятельностью требует организации в выявлении таких сделок в их системе и ставит перед оперативными аппаратами задачу активизации разведывательно-поисковой работы, единственно способной выявить процесс подготавливаемого мошенничества, создания необходимых оперативных позиций и проведения квалифицированной оперативной разработки.
Сведения, содержащие поисковые признаки мошенника или мошеннического предприятия, могут быть получены в процессе обмена информацией и взаимодействия оперативных сотрудников с работниками налоговой полиции и таможенных органов, федеральной службы безопасности.
Все источники информации, задействованные в поисковой работе, чаще всего осуществляют ее по известным им поисковым признакам совершения мошенничества, приметам преступников, отличительным особенностям похищенного имущества, способам совершения преступлении. Отсюда вытекает необходимость оперативному работнику довести до граждан, оказывающих конфиденциальное содействие ОВД, более полные сведения о возможных поисковых признаках мошенников и их предприятий.
Получение оперативным сотрудником службы по экономическим преступлениям первичной информации, содержащей признаки подготавливаемого, совершаемого или совершенного мошенничества в сфере хозяйственных отношений, по делам, о которых обязательно предварительное расследование, является основным для проведения оперативно-розыскных мероприятий по их проверке.
Основными поисковыми признаками мошеннической фирмы могут являться следующие факты:
отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются коммерческие сделки;
открытие банком незарегистрированных в Госналогслужбе счетов юридических лиц;
отсутствие собственного имущества и минимальный размер уставного капитала;
неведение предприятием собственной хозяйственной деятельности;
регистрация предприятия непосредственно перед поступлением крупных сумм денег на расчетный счет;
преимущественное получение авансовых платежей и
распоряжение им в кратчайшие сроки;
длительное отсутствие движения денежных средств по счету с периодическим поступлением на него крупных сумм;
переводы поступивших средств на лицевые счета физических лиц или обналичивание;
неполучение в банке чековой книжки для получения наличных
на зарплату;
рекламные обращения с предложениями условий совершения сделок, существенно более привлекательных чем обычно;
внесение заманчивых коммерческих предложений явно несоответствующих уровню возможностей фирмы и другие[14].
Такие типичные симптомы мошенничества, обнаруживаемые в первичных документах-чеках, счетах-фактурах, заявлениях-ордерах, спецификациях и актах о приемке товара, включают в себя:
пропажи отдельных документов;